EDF_DOCUMENT_REFERENCE_2017

ÉTATS FINANCIERS Actifs et passifs financiers

Actifs dédiés 36.2.2.1 Les placements diversifiés obligataires et les actions portés par les actifs dédiés d’EDF sont comptabilisés en « actifs financiers disponibles à la vente ». La politique générale de gestion des actifs dédiés est présentée en note 47.

Actifs liquides 36.2.2.2 Les actifs liquides sont des actifs financiers composés de fonds ou de titres de taux de maturité initiale supérieure à trois mois, facilement convertibles en trésorerie, et gérés dans le cadre d’un objectif de liquidité. Au sein de ce poste, les OPCVM monétaires d’EDF représentent 2 646 millions d’euros au 31 décembre 2017 (3 955 millions d’euros au 31 décembre 2016).

36.3

PRÊTS ET CRÉANCES FINANCIÈRES

Les prêts et créances financières sont comptabilisés au coût amorti.

31/12/2017 31/12/2016

(en millions d’euros)

Prêts et créances financières – Actifs à recevoir du NLF

8 650 3 294 2 678 14 622

8 743 4 185 2 028 14 956

Prêts et créances financières – CSPE (1) Autres prêts et créances financières PRÊTS ET CRÉANCES FINANCIÈRES

Dont 3 294 millions d’euros affectés aux actifs dédiés au 31 décembre 2017 (4 185 millions d’euros au 31 décembre 2016). (1)

la créance constituée du déficit de la Contribution au Service Public de ■ l’Électricité (CSPE), accumulé au 31 décembre 2016 et des coûts de portage associés. Les remboursements reçus au cours de l’exercice 2017 s’élèvent à 954 millions d’euros et sont conformes à l’échéancier publié dans les arrêtés du 13 mai 2016 et du 2 décembre 2016 pris en application de l’article R. 121-31 du Code de l’énergie.

Les prêts et créances financières intègrent notamment : les montants représentatifs des remboursements à recevoir du NLF et du ■ gouvernement britannique au titre de la couverture des obligations nucléaires de long terme pour 8 650 millions d’euros au 31 décembre 2017 (8 743 millions d’euros au 31 décembre 2016), qui sont actualisés au même taux que les provisions qu’ils financent ;

6.

36.4

VARIATION DES ACTIFS FINANCIERS HORS DÉRIVÉS

La variation des actifs financiers s’analyse comme suit :

36.4.1

Au 31 décembre 2017

Augmentations nettes

Variations de juste valeur

Effet de l’actualisation

Mouvements de périmètre

Écarts de conversion

Autres mouvements 31/12/2017

31/12/2016

(en millions d’euros) Actifs financiers disponibles à la vente

40 290

344

588

-

144

(137)

(305)

40 924

Prêts et créances financières

14 956

(979)

-

442

174

(377)

406 14 622

Les augmentations nettes relatives aux prêts et créances financières incluent à hauteur de (890) millions d’euros la variation de la créance CSPE.

Les autres mouvements relatifs aux prêts et créances financières correspondent notamment à la variation de l’actif financier relatif au surplus de financement des plans de retraite EEGSG et BEGG d’EDF Energy (916 millions d’euros au 31 décembre 2017 contre 568 millions d’euros au 31 décembre 2016).

36.4.2

Au 31 décembre 2016

Augmentations nettes

Variations de juste valeur

Effet de l’actualisation

Mouvements de périmètre

Écarts de conversion

Autres mouvements 31/12/2016

31/12/2015

(en millions d’euros) Actifs financiers disponibles à la vente

34 333

5 079

894

-

12

110

(138)

40 290

Prêts et créances financières

16 913

(2 908)

-

403

221

(1 387)

1 714 14 956

377

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