Document d'enregistrement universel 2023

COMPTES CONSOLIDÉS 04 Annexe

Risques de crédit L’IDI est principalement exposé au risque de crédit à travers les prêts octroyés à ses participations et au travers de certains placements financiers liquides (fonds monétaires et obligataires). Les prêts et placements obligataires s’élèvent à 55,2 Ǿ millions d’euros, Le risque de crédit des prêts évalués à la juste valeur n’ayant pas évolué significativement en Ǿ 2023, ces prêts n’ont pas été réévalués au cours de la période. La trésorerie et équivalents de trésorerie qui s’élèvent à 318,3 Ǿ millions d’euros sont déposés dans des établissements bancaires notés au minimum A+ ou placés sur des supports monétaires sans risque en capital. Il n’y a pas d’évolution significative relative au risque crédit depuis la date de clôture.

Une variation de 10 Ǿ % des critères de valorisation des titres non cotés pourrait de son côté avoir un impact de 42,6 Ǿ millions d’euros (en ne tenant pas compte des montants souscrits non libérés). Les trois principales lignes du portefeuille d’investissement sont Financière Bagatelle, Rocher Investissement et S4BT/CDS Groupe. Elles représentent ensemble 303,6 Ǿ millions d’euros, soit 58 Ǿ % de la valeur totale des actifs financiers à la juste valeur (contre 66 Ǿ % en décembre Ǿ 2022). La concentration du portefeuille a donc diminué significativement. En réalité, elle est encore moindre puisque Financière Bagatelle, détenue à 100 Ǿ % par l’IDI, détient des participations en private equity Europe dans six sociétés différentes.

5.2 INSTRUMENTS FINANCIERS PAR CATÉGORIE Pour les exercices clos au 31 Ǿ décembre 2023 et Ǿ 2022 l’analyse des instruments financiers par méthode de comptabilisation est la suivante Ǿ :

Mode de comptabilisation des variations

Total

Niveau

(en milliers d’euros)

2023 Actifs financiers à la juste valeur par le résultat

520 Ǿ 035 Compte de résultat

1 ou 2

Autres actifs

5 Ǿ 602

Coût amorti

N/A N/A N/A

Placements à court terme

129 Ǿ 030 Compte de résultat 189 Ǿ 288 Compte de résultat

Trésorerie et équivalents de trésorerie

TOTAL ACTIFS FINANCIERS

843 Ǿ 955

Passifs financiers

92 Ǿ 425 38 Ǿ 689

Coût amorti Coût amorti

N/A N/A

Autres passifs

TOTAL PASSIFS FINANCIERS

131 Ǿ 114

Mode de comptabilisation des variations

Total

Niveau

(en milliers d’euros)

2022 Actifs financiers à la juste valeur par le résultat

717 Ǿ 262 Compte de résultat

1 ou 2

Autres actifs

8 Ǿ 345

Coût amorti

N/A N/A N/A

Placements à court terme

44 Ǿ 157 Compte de résultat 8 Ǿ 321 Compte de résultat

Trésorerie et équivalents de trésorerie

TOTAL ACTIFS FINANCIERS

778 Ǿ 085

Passifs financiers

97 Ǿ 377 24 Ǿ 232

Coût amorti Coût amorti

N/A N/A

Autres passifs

TOTAL PASSIFS FINANCIERS

121 Ǿ 609

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