Document d'enregistrement universel 2021

6 COMPTES ANNUELS 2021 DE LA SOCIÉTÉ MÈRE Notes relatives au bilan

Justes valeurs

31/12/2021

Échéances

Passif non courant

Actif non courant

Passif courant

de 1 à 5 ans > 5 ans

Actif courant

< 1 an

Notionnel

(en milliers d’euros)

Options éligibles à la comptabilité de couverture en euros

687

- -

317 317

- 160 000 - 160 000

- 160 000 - 160 000

- -

TOTAL COUVERTURE RISQUES DE TAUX 687

Couverture de change b. Sopra Steria Group est soumis à trois grandes catégories de risques liés à l’évolution des cours de change : le risque de conversion sur la remontée de dividende des filiales p dont la devise de base est autre que l’euro ;

le risque transactionnel relatif d’une part aux flux opérationnels p d’achat ou de ventes de prestations en devises et d’autre part aux contrats de change internes accordés aux filiales dans le cadre de la gestion centralisée du risque de change ; le risque de change financier portant sur l’endettement financier p en devises (risque lié à la variation de valeur de dettes financières libellées en livre sterling).

Nominal 87 586 150 000

Juste valeur

(en milliers d’euros)

Couverture de change (1) Couverture de taux (2)

- 744

270

Y compris les contrats de change interne. (1)

Sur le risque transactionnel : Dans le cadre de la politique globale de gestion des risques du Groupe, Sopra Steria Group a pour pratique de systématiquement couvrir le risque de change transactionnel présentant un caractère significatif. De plus, une gestion centralisée du risque de change transactionnel a été mise en place avec les principales entités du Groupe (en dehors de l’Inde). Sopra Steria Group intervient comme entité centralisatrice, accorde des garanties de change aux filiales en GBP, USD, PLN, TND, NOK et CHF. Après netting des expositions internes, Sopra Steria Group couvre l’exposition résiduelle en utilisant des instruments dérivés. La revalorisation en compte de résultat de ces instruments financiers couvrant des éléments bilanciels trouve sa contrepartie dans la revalorisation des créances en devises sur la période.

Au 31 décembre 2021, la juste valeur des instruments financiers de change s’élève à - 744 k€. La sensibilité du portefeuille en cas de variation des taux est de :

1 483k€ en cas de baisse de l’euro de 5 % ; p - 1 669 k€ en cas de hausse de l’euro de 5 %. p Sur le risque de change financier :

Au 31 décembre 2021, l’endettement financier en GBP venant couvrir partiellement les actifs constitués des titres des filiales anglaises s’élève à 261 434 k€ tandis que les disponibilités en SEK venant couvrir partiellement l’endettement financier des filiales en Suède s’élève à 19 045 k€.

Toutes les positions de change et de taux d’intérêt sont prises au juste valeur des instruments financiers est estimée sur la base des moyen d’instruments financiers cotés sur des marchés organisés cours de marchés ou des valeurs données par les banques. Les ou de gré à gré qui présentent des risques de contrepartie gains ou pertes résultant de dérivés affectés à la couverture des minimum. Les résultats dégagés sur les instruments financiers transactions futures identifiables sont différés et pris en compte constituant des opérations de couverture sont comptabilisés de dans la valorisation de la transaction concernée qui intervient lors manière symétrique aux résultats sur les éléments couverts. La de son dénouement.

DETTES FOURNISSEURS 5.5.3.

2021

2020

(en milliers d’euros)

Fournisseurs hors Groupe et comptes rattachés

17 803 63 760 58 041

18 127 50 079 53 028

Factures non parvenues

Fournisseurs Groupe (y compris factures non parvenues)

TOTAL

139 604

121 233

259

SOPRA STERIA DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021