Document d'enregistrement universel 2021

6 COMPTES ANNUELS 2021 DE LA SOCIÉTÉ MÈRE Notes relatives au bilan

Le poste Impôts sur les bénéfices d’un montant de 3 077 k€ est composé d’excédent de versement d’acompte d’impôt sur les sociétés. Le poste Groupe & associés est constitutif des avances faites en compte courant avec les filiales du Groupe (cf. note 5.1.3.c).

Les charges constatées d’avance sont relatives à des prestations facturées en 2021 imputables sur les exercices suivants. Elles concernent principalement des charges sur contrats de maintenance de matériel et logiciel et sur contrats de location de biens meubles et immeubles.

VALEURS MOBILIÈRES DE PLACEMENT 5.2.4. À la date de clôture des comptes, aucune valeur mobilière de placement n’a été souscrite. Les valeurs mobilières de placement sont enregistrées à leur coût d’acquisition. p

À la clôture de chaque exercice, une dépréciation est constatée lorsque la valeur d’utilité est inférieure à la valeur nette comptable p exception faite des actions propres détenues, affectées à un plan déterminé d’actions gratuites destiné aux salariés de l’entreprise.

FRAIS D’ÉMISSION D’EMPRUNT ET ÉCART DE CONVERSION ACTIF 5.2.5.

2021

2020

(en milliers d’euros)

Frais d’émission d’emprunt Écart de conversion actif

475

565 127 692

1 213 1 688

TOTAL

Écart de conversion actif b. Le poste Écart de conversion actif s’établit à 1 213 k€ à fin décembre 2021, contre 127 K€ à fin 2020. La variation est principalement liée au stock de créances en dollar américain plus important à fin 2021 qu’à fin 2020.

Frais d’émission d’emprunt a. Les frais d’émission d’emprunt correspondent aux frais de négociation et de mise en place de l’emprunt obligataire souscrit le 5 juillet 2019, pour un montant initial de 697 k€. Ces frais sont amortis sur la durée de l’emprunt au prorata des intérêts courus.

Les écarts de conversion actifs donnent lieu à une provision pour risques et charges du même montant, à l’exception des opérations faisant l’objet d’une couverture ou dont les termes sont suffisamment voisins. Dans ce cas, les pertes et les gains latents sont considérés comme concourant à une position globale de change, le montant de la dotation est alors limité à l’excédent des pertes sur les gains.

DÉPRÉCIATION DE L’ACTIF CIRCULANT 5.2.6.

Dépréciations (début exercice)

Mouvements de périmètre

Dépréciations (fin d’exercice)

Dotations

Reprises

(en milliers d’euros)

Sur comptes clients Sur comptes courants

217

30

- - - -

202

45

47

- -

47

- -

Disponibilités

-

-

TOTAL

264

30

249

45

PRODUITS À RECEVOIR 5.2.7.

31/12/2021

31/12/2020

(en milliers d’euros)

Produits à recevoir Fournisseurs – Avoirs à recevoir

133

1 447

Clients, comptes rattachés et autres créances

117 854

134 063

Créances fiscales et sociales

1 308

2 240

Disponibilités

144

169

TOTAL

119 439

137 919

254

SOPRA STERIA DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021