Document d'enregistrement universel 2021
6 COMPTES ANNUELS 2021 DE LA SOCIÉTÉ MÈRE Notes relatives au bilan
Autres éléments d’actif 5.2. STOCKS D’EN-COURS 5.2.1.
Stock (au début d’exercice)
Stock (fin d’exercice)
Augmentation
Diminution
(en milliers d’euros)
Consommables
21
- - -
10
12
En-cours de production
3 065 3 086
400 410
2 665 2 677
TOTAL
Le stock d’en-cours de production constate l’ensemble des coûts engagés lors des phases de transition ou transformation des contrats de tierce maintenance applicative, de gestion d’infrastructure et d’Outsourcing, phase préparatoire des licences en mode SaaS. Les coûts engagés dans la phase de démarrage d’un contrat sont différés sur la durée du contrat et reconnus au bilan comme travaux p en cours quand ils sont liés à des activités futures et à condition qu’ils soient probables et génèrent des avantages économiques futurs. Les travaux en cours sont comptabilisés pour leur coût direct de production et n’incorporent ni frais administratifs ni frais commerciaux. p
CRÉANCES CLIENTS 5.2.2.
2021
2020
(en milliers d’euros)
Clients hors Groupe et comptes rattachés
252 070 87 360 13 139
216 321 96 940 18 700
Factures à établir
Clients Groupe (y compris factures à établir)
Clients douteux
54
250
Dépréciation des créances douteuses
- 45
- 217
TOTAL
352 578
331 994
Les clients et comptes rattachés sont présentés à l’actif du bilan pour leur valeur nette. Les factures à établir correspondent pour l’essentiel à la production comptabilisée sur les projets au forfait suivant la méthode de l’avancement. Ces contrats donnent généralement lieu à l’émission d’une facture à la fin de l’exécution des prestations et sont couverts
financièrement en cours de réalisation par des acomptes. Les créances clients sont évaluées à leur valeur nominale. p
Elles font l’objet d’une estimation individuelle à la clôture de chaque exercice, et une dépréciation est constituée dès lors qu’apparaît un p risque de non-recouvrement notamment lorsqu’il est lié à une procédure collective. Les recouvrements incertains pour lesquels aucune procédure judiciaire n’a été ouverte sont traités par des avoirs à établir.
AUTRES CRÉANCES ET COMPTES DE RÉGULARISATION 5.2.3.
2021
2020
(en milliers d’euros)
Personnel et comptes rattachés
87
72
Organismes sociaux
1 544
731
État et autres collectivités publiques Impôts sur les bénéfices p
3 077
4 344
Taxe sur la valeur ajoutée p
20 240 141 323 326 042
19 740 107 266 278 640
Autres impôts, taxes et assimilés p
Groupe et associés
Dépréciation des comptes courants
-
- 47
Débiteurs divers
26 466 16 270
43 823 15 271
Charges constatées d’avance
TOTAL
535 049
469 840
Le poste Autres impôts, taxes et assimilés comprend notamment les
principalement par les créances de crédits impôt recherche pour un
crédits d’impôts non imputés au 31 décembre 2021. Il est composé montant de 122 497 k.
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SOPRA STERIA DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021
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