Document d'enregistrement universel 2021

6 COMPTES ANNUELS 2021 DE LA SOCIÉTÉ MÈRE Notes relatives au bilan

Autres éléments d’actif 5.2. STOCKS D’EN-COURS 5.2.1.

Stock (au début d’exercice)

Stock (fin d’exercice)

Augmentation

Diminution

(en milliers d’euros)

Consommables

21

- - -

10

12

En-cours de production

3 065 3 086

400 410

2 665 2 677

TOTAL

Le stock d’en-cours de production constate l’ensemble des coûts engagés lors des phases de transition ou transformation des contrats de tierce maintenance applicative, de gestion d’infrastructure et d’Outsourcing, phase préparatoire des licences en mode SaaS. Les coûts engagés dans la phase de démarrage d’un contrat sont différés sur la durée du contrat et reconnus au bilan comme travaux p en cours quand ils sont liés à des activités futures et à condition qu’ils soient probables et génèrent des avantages économiques futurs. Les travaux en cours sont comptabilisés pour leur coût direct de production et n’incorporent ni frais administratifs ni frais commerciaux. p

CRÉANCES CLIENTS 5.2.2.

2021

2020

(en milliers d’euros)

Clients hors Groupe et comptes rattachés

252 070 87 360 13 139

216 321 96 940 18 700

Factures à établir

Clients Groupe (y compris factures à établir)

Clients douteux

54

250

Dépréciation des créances douteuses

- 45

- 217

TOTAL

352 578

331 994

Les clients et comptes rattachés sont présentés à l’actif du bilan pour leur valeur nette. Les factures à établir correspondent pour l’essentiel à la production comptabilisée sur les projets au forfait suivant la méthode de l’avancement. Ces contrats donnent généralement lieu à l’émission d’une facture à la fin de l’exécution des prestations et sont couverts

financièrement en cours de réalisation par des acomptes. Les créances clients sont évaluées à leur valeur nominale. p

Elles font l’objet d’une estimation individuelle à la clôture de chaque exercice, et une dépréciation est constituée dès lors qu’apparaît un p risque de non-recouvrement notamment lorsqu’il est lié à une procédure collective. Les recouvrements incertains pour lesquels aucune procédure judiciaire n’a été ouverte sont traités par des avoirs à établir.

AUTRES CRÉANCES ET COMPTES DE RÉGULARISATION 5.2.3.

2021

2020

(en milliers d’euros)

Personnel et comptes rattachés

87

72

Organismes sociaux

1 544

731

État et autres collectivités publiques Impôts sur les bénéfices p

3 077

4 344

Taxe sur la valeur ajoutée p

20 240 141 323 326 042

19 740 107 266 278 640

Autres impôts, taxes et assimilés p

Groupe et associés

Dépréciation des comptes courants

-

- 47

Débiteurs divers

26 466 16 270

43 823 15 271

Charges constatées d’avance

TOTAL

535 049

469 840

Le poste Autres impôts, taxes et assimilés comprend notamment les

principalement par les créances de crédits impôt recherche pour un

crédits d’impôts non imputés au 31 décembre 2021. Il est composé montant de 122 497 k€.

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