Document d'enregistrement universel 2021

5 COMPTES CONSOLIDÉS 2021

Notes aux états financiers consolidés

Suite à la mise en place en juillet 2019 d’un financement EUROPP à taux fixe de 250 M€ à sept et huit ans, le Groupe a restructuré le portefeuille de couverture de taux afin d’avoir des échéances plus longues avec un profil décroissant, dont le détail est présenté ci-dessous :

Justes valeurs

31/12/2021

Échéances

Passif non courant

Actif non courant

Passif courant

de 1 à 5 ans > 5 ans

Actif courant

< 1 an

Notionnel

(en millions d’euros)

Swap de couverture de flux de trésorerie en euros Swap de couverture de flux de trésorerie en devise Options éligibles à la comptabilité de couverture en euros Options éligibles à la comptabilité de couverture en devises Swap non éligibles à la comptabilité de couverture en euros Options non éligibles à la comptabilité de couverture en euros

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0,6

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0,3

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150,0

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150,0

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TOTAL COUVERTURE RISQUE DE TAUX 0,6

0,3

150,0

150,0

La revalorisation en capitaux propres de ces instruments financiers est comptabilisée en Autres éléments du résultat global . La revalorisation en compte de résultat de ces instruments financiers est comptabilisée en Autres produits et charges financiers . Les impacts en compte de résultat et en capitaux propres des instruments de couverture de taux se présentent de la façon suivante :

Valeurs au bilan

Variations de juste valeur

Variations de juste valeur

Impact en capitaux propres

Variation périmètre

Autres variations

31/12/2020

31/12/2021

Impact sur le résultat

Part inefficace des couvertures

Couvertures de juste

de flux de trésorerie

valeur Trading

(en millions d’euros)

Swap de couverture de flux de trésorerie en euros Swap de couverture de flux de trésorerie en devise Options éligibles à la comptabilité de couverture en euros Options éligibles à la comptabilité de couverture en devise Swap non éligibles à la comptabilité de couverture en euros Options non éligibles à la comptabilité de couverture en devises IMPACT TOTAL AVANT IMPÔT

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- 0,7

1,0

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0,3

1,2

- 0,2

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- 0,1

0,1

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0,1

- 0,8

1,1

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0,3

1,2

- 0,2

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0,1

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