Document d'enregistrement universel 2021

5 COMPTES CONSOLIDÉS 2021

Notes aux états financiers consolidés

7.1.2.

Autres prêts et créances

31/12/2021

31/12/2020

(en millions d’euros)

Prêts

0,1

0,1

Créances de crédits d’impôt et taxes (CIR)

-

12,4 24,0 21,0 - 3,2 54,2

Autres créances non courantes

37,6 19,6 - 3,4 53,9

Dépôts et autres immobilisations financières à long terme Dépréciations sur prêts, dépôts et autres immobilisations financières

TOTAL

Les créances de crédit d’impôt recherche classées en Autres prêts et créances sont celles dont l’utilisation ou le remboursement interviendra au-delà d’un délai d’une année. Les dépôts et autres immobilisations financières à long terme comprennent principalement des dépôts de garantie versés au titre des locaux loués et des créances rattachées à des participations. Les Autres créances non courantes consistent à hauteur de 4,9 M€ en des avances versées au Royaume-Uni par l’entité NHS SBS aux

structures nouvellement clientes de sa plate-forme pour réaliser leurs opérations de transition et de 32,7 M€ en des prestations réalisées mais non encore facturés en Allemagne par Sopra Financial Technology Gmbh. Ces dépôts et ces autres créances sont maintenus à leur valeur nominale, l’effet d’actualisation n’étant pas significatif.

Clients et comptes rattachés 7.2.

31/12/2021

31/12/2020

(en millions d’euros)

Créances clients – valeur brute Dépréciation des créances clients Créances clients – valeur nette

667,7 - 17,4 650,3 369,8

629,8 - 22,2 607,6 346,9 954,6

Actifs sur contrats clients

TOTAL

1 020,1

Le poste Clients nets , exprimé en mois d’activité s’établit au risque de crédit au regard des dispositions d’IFRS 9 « Instruments 31 décembre 2021 à moins de deux mois d’activité en légère financiers » ne fait ressortir aucun impact significatif.

amélioration par rapport au 31 décembre 2020. Ce ratio est calculé en rapportant le poste Clients nets au chiffre d’affaires obtenu par la méthode de l’épuisement. Le poste Clients nets est obtenu en ramenant le poste Clients en valeur hors taxes et en retranchant les produits constatés d’avance figurant au passif du bilan. L’analyse du

Les actifs sur contrats clients sont décrits en note 4.1. La variation de la période résulte, d’une part, de l’apparition de droits à facturer transformant les actifs en créances clients et, d’autre part, de la reconnaissance de revenus entraînant l’apparition de nouveaux actifs sur contrats clients.

7.2.1.

Balance âgée clients au 31/12/2021

Dont : échues selon les périodes suivantes moins

Dont : non échues à la date de clôture

Valeur comptable

entre 30 et 90 jours

entre 90 et 120 jours

plus de 120 jours

(en millions d’euros)

de 30 jours

CRÉANCES CLIENTS

667,7

530,6

87,2

19,7

5,3

24,9

7.2.2.

État des variations des dépréciations pour créances clients

31/12/2021

31/12/2020

(en millions d’euros)

Dépréciations sur créances clients en début de période

22,2

21,1

Mouvements de périmètre Dotations nettes de reprises

-

0,6 0,3 0,3

- 4,4 - 0,6

Autres mouvements Écarts de conversion

0,2

- 0,1 22,2

DÉPRÉCIATIONS SUR CRÉANCES CLIENTS EN FIN DE PÉRIODE

17,4

198

SOPRA STERIA DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021