Document d'Enregistrement Universel 2019

Comptes consolidés

Annexe aux comptes consolidés

22.3 Réconciliation de la charge d’impôt comptabilisée avec la charge d’impôt théorique (Calculée au taux d’impôt applicable en France)

30/09/2018 Exercice

30/09/2019 Exercice

Consolidé (en milliers d’euros)

Résultat net avant impôt et dépréciation des écarts d’acquisition

9c565

55c161

Taux d’impôt courant en France

34,43c%

34,43c%

(CHARGES)/PRODUITS D’IMPÔTS THÉORIQUES AU TAUX D’IMPÔT COURANT

(3c293)

(18c992)

Incidence desc: Différences fiscales permanentes

(3c660)

(1c050)

Déficits fiscaux non activés

(2c958)

(2c330)

Différentiel de taux d’impôt sur les filiales étrangères

2c086

4c390

Crédits d’impôts

2c365

2c339

4

Impôts de distribution/dividendes

(340)

(286)

Divers (dont impact intégration fiscale)

75

(419)

(CHARGES)/PRODUITS D’IMPÔTS NETS COMPTABILISÉS

(5c725)

(16c349)

Taux effectif du Groupe en %

59,80c%

29,60c%

Les crédits d’impôts correspondent majoritairement à des crédits d’impôt recherche (CIR).

Note 23 Variation du besoin en fonds de roulement (BFR)

30/09/2018

30/09/2019

(en milliers d’euros)

Stocks nets

(7c400)

45c434

Avances & acptes versés

312

(2c054)

Créances clients nettes

(30c139)

1c074

Créance d’IS courante

8c490

(5c200)

Autres créances nettes & comptes de régul.

(65)

(4c612)

(28c802)

34c642

Avances & acptes reçus

(225)

(5c246)

Dettes fournisseurs

(13c891)

(7c119)

Dettes sur immobilisations

119

93

Dettes fiscales & sociales (hors dette IS courante)

(2c068)

236

Dette d’IS courante

2c842

1c942

Autres dettes & comptes de régul.

(2c153)

(899)

(15c376)

(10c993)

(+) BESOIN/(-) RESSOURCE EN FONDS DE ROULEMENT

(13c426)

45c635

Dettes s/ immob. reclassées en partie Investissements

(119)

(93)

Impact changement périmètre s/ variation de BFR

-

-

Impact du change s/ variation de BFR

(4c049)

2c380

(+) BESOIN/(-) RESSOURCE EN FONDS DE ROULEMENT D’EXPLOITATION (HORS IMPACT DE CHANGE &cPÉRIMÈTRE)

(9c258)

43c347

Groupe EXEL Industries I Document d’Enregistrement Universel 2019 83