Document d'Enregistrement Universel 2019
Comptes consolidés
Annexe aux comptes consolidés
22.3 Réconciliation de la charge d’impôt comptabilisée avec la charge d’impôt théorique (Calculée au taux d’impôt applicable en France)
30/09/2018 Exercice
30/09/2019 Exercice
Consolidé (en milliers d’euros)
Résultat net avant impôt et dépréciation des écarts d’acquisition
9c565
55c161
Taux d’impôt courant en France
34,43c%
34,43c%
(CHARGES)/PRODUITS D’IMPÔTS THÉORIQUES AU TAUX D’IMPÔT COURANT
(3c293)
(18c992)
Incidence desc: Différences fiscales permanentes
(3c660)
(1c050)
Déficits fiscaux non activés
(2c958)
(2c330)
Différentiel de taux d’impôt sur les filiales étrangères
2c086
4c390
Crédits d’impôts
2c365
2c339
4
Impôts de distribution/dividendes
(340)
(286)
Divers (dont impact intégration fiscale)
75
(419)
(CHARGES)/PRODUITS D’IMPÔTS NETS COMPTABILISÉS
(5c725)
(16c349)
Taux effectif du Groupe en %
59,80c%
29,60c%
Les crédits d’impôts correspondent majoritairement à des crédits d’impôt recherche (CIR).
Note 23 Variation du besoin en fonds de roulement (BFR)
30/09/2018
30/09/2019
(en milliers d’euros)
Stocks nets
(7c400)
45c434
Avances & acptes versés
312
(2c054)
Créances clients nettes
(30c139)
1c074
Créance d’IS courante
8c490
(5c200)
Autres créances nettes & comptes de régul.
(65)
(4c612)
(28c802)
34c642
Avances & acptes reçus
(225)
(5c246)
Dettes fournisseurs
(13c891)
(7c119)
Dettes sur immobilisations
119
93
Dettes fiscales & sociales (hors dette IS courante)
(2c068)
236
Dette d’IS courante
2c842
1c942
Autres dettes & comptes de régul.
(2c153)
(899)
(15c376)
(10c993)
(+) BESOIN/(-) RESSOURCE EN FONDS DE ROULEMENT
(13c426)
45c635
Dettes s/ immob. reclassées en partie Investissements
(119)
(93)
Impact changement périmètre s/ variation de BFR
-
-
Impact du change s/ variation de BFR
(4c049)
2c380
(+) BESOIN/(-) RESSOURCE EN FONDS DE ROULEMENT D’EXPLOITATION (HORS IMPACT DE CHANGE &cPÉRIMÈTRE)
(9c258)
43c347
Groupe EXEL Industries I Document d’Enregistrement Universel 2019 83
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