DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021

COMPTES CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2021 Compte consolidés et annexes

Conditions de classification des actifs financiers à la juste valeur sur option Les actifs financiers sont désignés à la juste valeur par résultat quand ce choix permet de communiquer une information plus pertinente ou quand ces instruments sont porteurs d’un ou de plusieurs dérivés incorporés significatifs et séparables. L’utilisation de l’option juste valeur est considérée délivrer une information plus pertinente dans deux situations :

en présence d’un portefeuilled’actifs et de passifs financiers gérés V et évalués en juste valeur dans le cadre d’une politique documentée de gestion d’actifs et de passifs. Les actifs financiers valorisés sur option à la juste valeur par résultat sont constitués essentiellement des actifs financiers représentatifs des contrats en unités de compte des activités d’assurance.

en l’absence de concordance comptable entre un (ou des) actif(s) V et un (ou des) passif(s) économiquement liés. C’est en particulier le cas entre un actif et un dérivé de couverture lorsque les conditions de la comptabilité de couverture ne sont pas remplies ;

31/12/2021

Valeur comptable

Non-concordance comptable

Gestion en juste valeur

Dérivés incorporés

(en millions d’euros)

Prêts ou créances sur les établissements de crédit Prêts ou créances sur la clientèle Instruments de dettes sous forme de titres

2 170

534

1 636

Instruments de capitaux propres

25 518 27 688

25 518 26 052

TOTAL

1 636

Actifs financiers disponibles à la vente 7.10.2.3 Le tableau ventile le poste des actifs financiersdisponiblesà la vente par nature d’instruments(titres à revenus fixes, titres à revenus variables). Il fait apparaître la valeur brute avant dépréciations, les dépréciations et la valeur nette après dépréciations.

5

(en millions d’euros)

31/12/2021

Titres

54 844 43 581 10 896

Instruments de dettes V

Instruments de capitaux propres (a) V

Créances rattachées V

366

Dépréciation des actifs disponibles à la vente

(276)

(51)

Instruments de dettes V

Instruments de capitaux propres (b) V

(225)

TOTAL

54 568

Y compris les parts d’OPCVM. (a) Au 31 décembre 2021, la charge de dépréciation durable des titres à revenu variable s’établit à 84 millions d’euros contre 168 millions d’euros au (b) 31 décembre 2020. Cette charge est neutralisée à hauteur respective de 89 % compte tenu du mécanisme de la participation aux bénéfices (87 % au 31 décembre 2020). La charge de la période de 2021 se répartit entre un complément de dépréciation sur des titres antérieurement dépréciés pour 8 millions d’euros (144 millions d’euros au 31 décembre 2020) et des dotations sur titres nouvellement dépréciés pour 76 millions d’euros (25 millions d’euros au 31 décembre 2020).

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