DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021

5 COMPTES CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2021 Compte consolidés et annexes

Les titres ainsi identifiés et devant donner lieu à dépréciation sont dépréciés au 1 er euro, la valeur post-dépréciation reflète la valeur recouvrable. La dépréciation n’est jamais reprise. Conformément à IFRIC 10, un titre de placement déjà provisionné fait l’objet d’une dépréciation complémentaire dès qu’une nouvelle baisse est constatée lors d’un arrêté comptable, sans condition de seuil ou de durée. Juste valeur instruments financiers Les principes généraux de juste valeur des instruments financiers sont identiques à ceux présentés en note 5.6.

Opérations de réassurance Cessions

Les opérations d’assurance sont enregistrées brutes de cession en réassurance. Les cessions en réassurance sont enregistrées conformément aux termes des différents traités. Acceptations Les contrats d’acceptations en réassurance sont comptabilisés comme des contrats d’assurance. Les garanties reçues ou données au titre de ces opérations sont inscrites au bilan (dépôts espèces) ou hors bilan (titres reçus ou donnés en garantie). Aucun contrat de réassurance de Natixis ne relève d’IAS 39.

(en millions d’euros)

Notes

31/12/2021

7.10.2.1 7.10.2.2

1 457

Immobilier de placement

Actifs financiers à la juste valeur par résultat Instruments dérivés de couverture Actifs financiers disponibles à la vente

32 038

7.10.2.3 7.10.2.5 7.10.2.6

54 568 13 944

Prêts ou créances

Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance

767

Part des cessionnaires et rétrocessionnaires dans les passifs relatifs aux contrats d’assurance et financiers

18 547

Créances nées des opérations d’assurance ou de réassurance acceptée

1 051

Créances nées des opérations de cession en réassurance

56

Frais d’acquisition reportés

263

Autres TOTAL

122 691

Immobilier de placement 7.10.2.1

31/12/2021

Amortissements et dépréciations

Valeur brute

Valeur nette

(en millions d’euros)

Immeubles de Placement – En juste valeur Immeubles de Placement – Au coût historique

1 043

1 043

40

(15)

25

Immeubles de Placement – En UC

389

389

TOTAL

1 472

(15)

1 457

Actifs financiers à la juste valeur par résultat 7.10.2.2 (en millions d’euros)

31/12/2021

4 348

Titres relevant des opérations de transaction Instruments de dettes sous forme de titre Instruments de capitaux propres (a) Prêts ou créances Instruments dérivés hors couverture Instruments dérivés de couverture Titres à la juste valeur sur option Instruments de dettes sous forme de titre Instruments de capitaux propres (a) Placements adossés aux contrats en unités de compte Prêts ou créances à la juste valeur sur option

4 348

2 0

27 688

1 592 5 657

20 440

0

Sur les établissements de crédit Sur la clientèle TOTAL

32 038

Y compris les parts d’OPCVM. (a)

352

NATIXIS DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021