DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021

5 COMPTES CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2021 Compte consolidés et annexes

7.5.4 Actifs financiers

Juste valeur des actifs et passifs financiers évalués au coût amorti

Au 31 décembre 2021

Au 31 décembre 2020

Valeur comptable

Juste valeur

Valeur comptable

Juste valeur

Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3

(en millions d’euros)

Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3

Prêts ou créances au coût amorti sur les établissements de crédit Comptes ordinaires débiteurs

86 732

86 946

86 814

131

44 691

45 002

44 313

688

6 971

6 949

6 949

0

5 181

5 133

5 090

43

Comptes et prêts

77 919

78 154

78 023

131

36 728

37 085

36 440

645

1 833

1 833

1 833

2 755

2 757

2 757

Titres et valeurs reçus en pension

Autres

10

10

10

27

27

27

Prêts ou créances au coût amorti sur la clientèle Comptes ordinaires débiteurs

70 146

70 576

48 409

22 167

67 939

68 312

46 199

22 113

2 110

2 110

2 110

2 621

2 621

2 621

Autres prêts et créances

64 900

65 331

43 170

22 160

61 080

61 453

39 344

22 109

Titres et valeurs reçus en pension

3 035

3 035

3 032

3 4 0

4 141

4 141

4 141

33 66

33 66

29 66

34 62

34 62

30 62

4 0

Location financement Dépôts de garantie versés

Autres

1

1

1

1

1

1

Instruments de dettes sous forme de titre au coût amorti

1 277

1 276

600

676

1 930

1 983

890

1 092

TOTAL ACTIFS FINANCIERS

158 155 158 798

135 824

22 975

114 560 115 297

91 403

23 893

Passifs financiers

Au 31 décembre 2021

Au 31 décembre 2020

Valeur comptable

Juste valeur 84 502 75 259

Valeur comptable

Juste valeur

(en millions d’euros)

Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3

Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3

135 863 136 091 129 829 130 058

135 507 129 474

584 584

84 408 75 162

84 440 75 197

62 62

Dettes envers les établissements de crédit

Dont comptes et emprunts Dont titres donnés en pension Dont dépôts de garantie reçus Dettes envers la clientèle Dont comptes et emprunts Dont titres donnés en pension Dont autres

5 985

5 985

5 985

9 129

9 128

9 128

48

48

48

82 35

82 34

82 34

1

0

0

34 355 32 280

34 356 32 281

32 524 30 449

1 831 1 831

29 798 28 469

29 745 28 445

28 446 27 198

1 299 1 247

797

797

797

17

17

17

Dont autres

1 278

1 278

1 278

0

1 312

1 283

1 230

52

38 723

38 725

36 607

2 118 4 368 8 901

35 652

35 602

33 395

2 207 3 969 7 537

Dettes représentées par un titre

Dettes subordonnées

4 073

4 374

6

3 934

4 271

303

213 014 213 546

204 644

153 792 154 121

146 584

TOTAL PASSIFS FINANCIERS

La norme IFRS 13 requiert de mentionner dans les notes annexes la juste valeur, ainsi que leurs niveaux de juste valeur associés, de tous les instruments financiers enregistrés au coût amorti, y compris les crédits. Les méthodes de valorisationutilisées pour la détermination de la juste valeur présentée en annexe sont préciséesci-dessous. Crédits comptabilisés au « coût amorti » La grande majorité des crédits de Natixis sont des crédits à taux variable et leur juste valeur est déterminée par actualisationdes flux de trésorerie futurs. Le taux d’actualisation retenu pour un crédit donné est le taux que Natixis accorderait en date d’arrêté à une même contrepartie pour un prêt de caractéristiques similaires. S’agissant essentiellement de crédits à taux variable, la méthode consiste donc à ajuster le taux contractuel en fonction de l’évolution des taux pratiqués sur le marché des crédits et de l’évolution du risque de contrepartie. La juste valeur des opérations de pensions est déterminée en actualisant les flux de trésorerie attendus au taux de marché à la date de clôture auquel est rajouté un spread de liquidité.

Dès lors qu’il existe une cotation répondant aux critères de la norme IFRS 13, c’est le cours de cotation qui est utilisé. La juste valeur des crédits dont la durée initiale est inférieure à un an est considérée correspondre à leur valeur comptable. C’est également généralement le cas des actifs financiers de durée inférieure ou égale à an et des comptes courants. Les encours correspondant sont classés en niveau 2 de juste valeur. Dettes et épargne L’évaluation de la juste valeur des emprunts et dettes de titres de Natixis est basée sur la méthode de l’actualisation des flux de trésorerie futurs utilisant des paramètresà la date d’arrêté tels que la courbe de taux du sous-jacent et le spread auquel Natixis prête ou emprunte aux entités du Groupe. La juste valeur des dettes dont la durée est inférieure à un an est considérée correspondre à la valeur comptable ; ces dettes sont classées dans ce cas de figure en niveau 2 de juste valeur.

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