DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021
5 COMPTES CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2021 Compte consolidés et annexes
Passifs financiers à la juste valeur par résultat 7.1.2 Le tableau ci-dessous présente la ventilation des passifsfinanciers à la juste valeur par résultat selonles natures d’instruments.
31/12/2021
31/12/2020
Passifs financiers émis à des fins de transaction
Passifs financiers à la juste valeur sur option
Passifs financiers émis à des fins de transaction
Passifs financiers à la juste valeur sur option
Total
(en millions d’euros)
Total (b)
Note annexe
7.1.2.1 22 367 22 267
7.1.2.1 22 776 22 677
Titres
24 639
47 006 22 274
20 877
43 654 22 972
7 0
295
Dettes représentées par un titre
Dettes subordonnées Vente à découvert
100
100
0
99
99
24 632 87 665
0 0
24 632 87 665
20 582 95 263
0 0
20 582 95 263
Valeurs et titres donnés en pension (a)
Dettes
5 0 5 0
300 151
305 151
13
3 795
3 808
Dettes auprès d’établissements de crédit
0
151 120
150 133
36
41
13
Dettes auprès de la clientèle
Autres passifs
113
113
0
3 525
3 525
Instruments dérivés hors couverture (a) *
51 875 13 776 177 961
0 0
51 875 13 776 200 628
55 652 15 844 187 650
0 0
55 652 15 844 214 221
Dépôts de garantie reçus
TOTAL
22 667
26 571
Les informations sont présentées en tenant compte des effets de la compensation réalisée conformément à la norme IAS 32 (cf. note 7.3). (a) Dont 3 461 millions d’euros concernant le métier Assurances classé en « Passifs non courant destinés à être cédés » au 31 décembre 2021 (cf. note 1.2 (b) et 7.10). Montants retraités par rapport aux états financiers au 31 décembre 2020 (cf. note 5.4). *
Conditions de classification des passifs financiers à la juste valeur sur option Les passifs financiers sont désignés à la juste valeur par résultat quand ce choix permet de communiquer une information plus pertinente ou quand ces instrumentssont porteurs d’un ou plusieurs dérivés incorporés significatifs et séparables (cf. note 5.1.5) . L’utilisation de l’option juste valeur est considérée délivrer une information plus pertinente dans deux situations :
en présence d’un portefeuilled’actifs et de passifs financiers gérés V et évalués en juste valeur dans le cadre d’une politique documentée de gestion d’actifs et de passifs. Les passifs valorisés sur option à la juste valeur par résultat sont constitués principalement des émissions originées et structurées pour le compte de la clientèle dont les risques et la couverture sont gérés dans un même ensemble. Ces émissions contiennent des dérivés incorporés significatifs dont les variations de valeur sont neutralisées, à l’exception de celles affectées au risque de crédit propre, par celles des instruments dérivés qui les couvrent économiquement.
en l’absence de concordance comptable entre un (ou des) actif(s) V et un (ou des) passif(s) économiquementliés. L’option juste valeur est en particulier utilisée lorsque les conditions de la comptabilité de couverturese trouvent ne pas être remplies : il s’opère alors une compensation naturelle entre les variations de juste valeur de l’instrument couvert et celle du dérivé de couverture ;
31/12/2021
31/12/2020
Non concordance comptable
Gestion en juste valeur
Non concordance comptable
Gestion en juste valeur
Valeur comptable
Dérivés incorporés
Valeur comptable
Dérivés incorporés
(en millions d’euros)
Dettes envers des établissements de crédit Dettes envers de la clientèle
151
3 0
148
151 120
4 0
147 120
36
36
Dettes représentées par un titre Dettes subordonnées
22 267
18 661
3 606
22 677
19 030
3 647
100 113
0
100
99
0
99
Autres passifs *
113
0
3 525
3 525
0
TOTAL 4 013 Dont 3 459 millions d’euros concernant le métier Assurances classé en « Passifs non courant destinés à être cédés » au 31 décembre 2021 (cf. note 1.2 * et 7.10). Certains passifs émis et comptabilisés en option juste valeur par résultat bénéficient d’une garantie. L’effet de cette garantie est intégré dans la juste valeur des passifs. 22 667 18 777 3 890 26 571 22 558
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