Crédit Coopératif // Rapport annuel 2022

RAPPORT DE GESTION Gestion des risques

9.4.2

Organisation du suivi des risques

L’élaboration de scenarii est nécessaire à la bonne évaluation des risques de taux et de liquidité encourus par l’établissement considéré individuellement, et par le Groupe dans son ensemble. Afin de permettre la consolidation des informations sur des bases homogènes, il a été convenu de développer des scenarii « Groupe » appliqués par tous les établissements. Au niveau du Crédit Coopératif Le Comité de gestion ALM et le Comité financier traitent du risque de liquidité. Le suivi du risque de liquidité et les décisions de financement sont pris par ce Comité. Le Crédit Coopératif dispose de plusieurs sources de refinancement de l’activité clientèle (crédits) : l’épargne de nos clients sur les livrets bancaires non ● centralisés, les plans et comptes d’épargne ainsi que les comptes à terme ; les comptes de dépôts de nos clients ; ● les émissions de certificats de dépôt négociables ; ● les emprunts émis par BPCE ; ● le cas échant, les refinancements de marché centralisés au ● niveau Groupe optimisant les ressources apportées à notre établissement. Au 31 décembre 2022, l’épargne et les dépôts clientèle du Crédit Coopératif couvaient la totalité des crédits clientèle. Suivi du risque de liquidité Le risque de liquidité en statique est mesuré par le gap de liquidité ou impasse qui a pour objectif la mesure des besoins ou des excédents de liquidité aux dates futures. L’observation de cette impasse d’une période à une autre permet d’apprécier la déformation (en liquidité) du bilan d’un établissement. L’encadrement de l’impasse de liquidité au niveau établissement se réalise via la déclinaison des limites fixées au niveau Groupe. Pour rappel, les principes de calibrage des limites sur la partie court terme visent à assurer la capacité du Groupe à évoluer dans différents contextes : en situation de stress fort à 2 mois, avec défense d’un niveau ● cible minimum de LCR à 1 mois ; en situation de stress modéré à 5 mois ; ● en situation normale à 11 mois. ● En complément des limites sur le CT, un seuil à 5 ans vise à encadrer le risque de transformation en liquidité à MLT. Au cours de l’exercice écoulé, le Crédit Coopératif a respecté les limites définies pour l’impasse de liquidité. Le risque de liquidité en dynamique est mesuré par exercice de stress de liquidité. Celui-ci a pour objectif de mesurer la résilience du Groupe à deux intensités de stress (fort/catastrophe) sur un horizon de 3 mois, en rapportant le besoin de liquidité résultant de cette crise de liquidité au montant de collatéral disponible. Dans le stress Groupe, sont modélisés : le non-renouvellement d’une partie des tombées de marché ; ● une fuite de la collecte ; ● des tirages additionnels de hors bilan ; ● des impacts de marché (appels de marge, rating triggers, ● repos…).

de gestion de bilan La fonction risques financiers assure le contrôle de second niveau des risques structurels de bilan. À ce titre, elle est notamment en charge des missions suivantes : l’instruction des demandes de limites ALM internes, en ● respectant les limites définies au niveau du Groupe ; la définition des stress scenarii complémentaires aux stress ● scenarii Groupe le cas échéant ; le contrôle des indicateurs calculés aux normes du Référentiel ● GAP Groupe ; le contrôle du respect des limites à partir des remontées ● d’informations prescrites ; le contrôle de la mise en œuvre de plans d’action de retour ● dans les limites le cas échéant. Le Crédit Coopératif formalise ses contrôles dans un reporting de contrôles des risques de second niveau. Il comprend des données qualitatives sur le dispositif d’encadrement des risques, le respect des limites et le suivi du retour dans les limites, si nécessaire, ainsi que l’analyse de l’évolution de bilan et des indicateurs de risques. Ces missions sont menées en lien avec la Direction des Risques Groupe, qui est avec la Direction Finance Groupe, en charge de la revue critique ou de la validation : des conventions d’ALM soumises au Comité de gestion de bilan ● (lois d’écoulement, séparation trading/banking books, définition des instruments admis en couverture des risques de bilan) ; des indicateurs de suivi, des règles et périodicités de reporting ● au Comité de gestion de bilan ; des conventions et processus de remontées d’informations ; ● des normes de contrôle portant sur la fiabilité des systèmes ● d’évaluation, sur les procédures de fixation des limites et de gestion des dépassements, sur le suivi des plans d’action de retour dans les limites ; du choix du modèle retenu pour l’évaluation des besoins de ● fonds propres économiques du Groupe concernant les risques structurels de bilan – le cas échéant. de liquidité et de taux Le Crédit Coopératif effectue sa gestion de bilan, dans le cadre normalisé du Référentiel Gestion Actif Passif (GAP) Groupe, défini par le Comité GAP Groupe opérationnel et validé par un Comité des risques et Conformité Groupe ou par le Comité GAP Groupe Stratégique. L’organisation de ces travaux se fait en lien étroit avec la Direction Finances Groupe et la Direction des Risques Groupe suivant les textes réglementaires, et les prérogatives données par le Code monétaire et financier concernant le rôle de l’organe central du Groupe BPCE. Les établissements du Groupe BPCE partagent les mêmes indicateurs de gestion, les mêmes modélisations de risques intégrant la spécificité de leurs activités et les mêmes règles de limites permettant une consolidation de leurs risques. Ainsi, les limites suivies par notre établissement sont conformes à celles qui figurent dans le Référentiel Gestion Actif-Passif Groupe. Suivi et mesure des risques 9.4.3

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GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF RAPPORT ANNUEL 2022