Crédit Coopératif // Rapport annuel 2022

RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE

RAPPORT DE GESTION

ÉTATS FINANCIERS

ÉLÉMENTS COMPLÉMENTAIRES

Gestion des risques

Travaux réalisés en 2022 9.2.4 L’exercice 2022 a été marqué par le déclenchement de la guerre en Ukraine qui a engendré une hausse des coûts de l’énergie et une forte inflation, nécessitant une remontée des taux directeurs des banques centrales. Le dispositif de surveillance hérité de la crise Covid a été adapté pour prendre en compte le nouveau contexte géopolitique et économique. L’exigence a été également maintenue sur l’insertion opérationnelle des principales normes, règles et politiques en établissements afin de garantir une mise en œuvre homogène au sein du Groupe. Afin de tenir compte de ces effets sur les indicateurs de risques « classiques », le Groupe BPCE a lancé un plan de renforcement de la surveillance des risques de crédit en s’appuyant notamment sur les mesures suivantes : déploiement de l’Indicateur synthétique de risque fin 2020. Il ● a vocation à capter, via un faisceau d’indicateurs, les évènements susceptibles de traduire les difficultés de nos clients et à prioriser les clients à revoir afin de qualifier le niveau de risque. Cet indicateur est probant sur les professionnels et PME principalement ; qualification du niveau de risque des clients professionnels et ● entreprises avec une formalisation dans les SI afin d’assurer une remontée de l’information en central ; développement du tableau de bord mensuel de crise avec ● des reportings spécifiques afin de suivre la reprise des impayés à la suite de l’arrêt des moratoires, les PGE et l’évolution des clients ayant un ratio de levier défavorable ; renforcement de la veille sectorielle afin d’identifier mois ● après mois l’évolution de l’intensité des difficultés rencontrées par les clients sous l’effet de la crise, en fonction des secteurs d’activité ; renforcement de la détection et de la qualification de la ● forbearance ainsi que de la détection des situations Unlikeliness to pay (situation de probable absence de paiement conduisant à la mise en défaut du client dans nos livres). Mise en place de grilles d’aide à la qualification afin de constituer un socle homogène au sein du Groupe ; poursuite de l’analyse de la forbearance à dire d’expert sur les ● clients les plus sensibles à qui un PGE ou/et un report d’échéances des crédits moyen long terme avaient été accordés.

Enfin, le dispositif d’encadrement des pratiques d’octroi a été revu et complété sur les thématiques suivantes : accompagnement des changements d’organisation dans les ● établissements pour identifier les situations de forbearance au plus près de la prise de décision ; déploiement de l’outil Suricate pour le suivi des expositions ● consolidées par groupe de contreparties et le suivi des limites ; revue de l’encadrement sur les financements ENergies ● Renouvelables-ENR et Leverage Finance-LF (politique d’octroi, limites…) ainsi que les politiques de risque Tourisme Hôtels Restaurants-THR et Crédit à l’habitat en lien avec décision Haut Conseil de Stabilité Financière-HCSF ; enrichissement du socle commun des contrôles ● permanents : PPR, forbearance, New Definition of Default (NDOD). La Direction des Risques et de la Conformité du Crédit Coopératif a complété ces travaux Groupe par des travaux complémentaires, permettant de suivre et d’anticiper l’évolution du risque de crédit sur l’exercice 2022. Les travaux majeurs sont : simulation de scénarii de crise chaque trimestre, par nature ● de clientèle, pour affiner l’évolution du coût du risque ; analyse sectorielle des octrois de PGE, afin d’identifier les ● secteurs les plus consommateurs, et l’évolution des matrices de notation ; analyse sectorielle sur des secteurs d’activité a priori plus ● sensibles avec la crise ; révision des politiques sectorielles ; ● analyse de l’évolution des taux de défauts et des notations ● par nature de clientèle ; analyse sur l’évolution des matrices de notation, avec ● l’impact favorable des PGE ; analyse de l’évolution du coût du risque, par nature de ● provisionnement. Ces travaux se sont traduits par une politique volontaire et prudente de provisionnement fin 2022.

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PÉRIMÈTRE CRÉDIT COOPÉRATIF + BTP BANQUE Coût du risque (en milliers d’euros)

31/12/2022

31/12/2021

Stage 1/Stage 2

22 253

16 130

Stage 3 TOTAL

21 714

35 892 52 022

43 967

9.3 Risques de marché

Définition 9.3.1 Les risques de marché se définissent comme les risques de pertes liés aux variations des paramètres de marché. Les risques de marché comprennent trois composantes principales : le risque de taux d’intérêt : risque que fait courir au porteur ● d’une créance ou d’un titre de dette, une variation des taux d’intérêt ; ce risque peut être spécifique à un émetteur particulier ou à une catégorie particulière d’émetteurs dont la

qualité de la signature est dégradée (risque de spread de crédit) ; le risque de change : risque qui affecte les créances et les ● titres libellés en devises détenus dans le cadre des activités de marché, du fait des variations du prix de ces devises exprimé en monnaie nationale ; le risque de variation de cours : risque de prix sur la position ● détenue sur un actif financier déterminé, en particulier une action.

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GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF RAPPORT ANNUEL 2022