BPCE - Document de référence 2018

RAPPORT FINANCIER Comptes consolidés IFRS du groupe BPCE SA au 31 décembre 2018

GAINS OU PERTES NETS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS AU COÛT AMORTI 4.5

Principes comptables Ce poste comprend les gains ou pertes nets sur instruments financiers au coût amorti résultant de la décomptabilisation d’actifs financiers au coût amorti (prêts ou créances, titres de dettes) et de passifs financiers au coût amorti.

Exercice 2018

Gains

Pertes

Net

en millions d’euros

Prêts ou créances sur les établissements de crédit

24

24 (2)

Prêts ou créances sur la clientèle

(2)

Titres de dettes

2

1

Total des gains et pertes sur les actifs financiers au coût amorti

25

(2) (6) (3) (8)

23 (6)

Dettes envers les établissements de crédit

Dettes représentées par un titre

9 9

7 1

Total des gains et pertes sur les passifs financiers au coût amorti TOTAL DES GAINS ET PERTES SUR INSTRUMENTS FINANCIERS AU COÛT AMORTI

34

(10)

24

4.6

PRODUITS ET CHARGES DES AUTRES ACTIVITÉS

Principes comptables Les produits et charges des autres activités enregistrent notamment : les produits et charges des immeubles de placement (loyers et charges, résultats de cession, amortissements et dépréciations) ; ● les produits et charges des opérations de locations opérationnelles ; ● les produits et charges de l’activité de promotion immobilière (chiffre d’affaires, achats consommés). ●

5

Exercice 2018

Produits

Charges

Net

en millions d’euros

Produits et charges sur activités immobilières Produits et charges sur opérations de location Produits et charges sur immeubles de placement Quote-part réalisée sur opérations faites en commun Charges refacturées et produits rétrocédés Autres produits et charges divers d’exploitation

3

(1)

2 9

30

(21)

324 105

(293)

32 19

(87)

5

(4)

1

718

(315)

403

Dotations et reprises nettes de provisions aux autres produits et charges d’exploitation

94

94

Autres produits et charges

923

(406) (721)

516 559

TOTAL DES PRODUITS ET CHARGES DES AUTRES ACTIVITÉS

1 280

443

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