BPCE - Document de référence 2018

RAPPORT FINANCIER Comptes consolidés IFRS du groupe BPCE SA au 31 décembre 2018

Passifs financiers

01/01/2018

Valeur comptable sous IAS 39

Valeur comptable sous IFRS 9

Passifs financiers sous IAS 39

Classification sous IFRS 9

Note

Passifs financiers à la juste valeur par résultat Dont juste valeur par résultat relevant des opérations de transaction

138 498

77 200 51 050

Instruments dérivés

Passifs financiers à la juste valeur par résultat Passifs relatifs aux contrats des activités d’assurance Passifs financiers à la juste valeur par résultat Passifs financiers à la juste valeur par résultat

50 867

183

Titres

26 093

26 093

Autres dettes

57

57

Dont juste valeur par résultat sur option

61 298 22 793 34 966

Titres

Passifs financiers à la juste valeur par résultat Passifs financiers à la juste valeur par résultat Passifs financiers à la juste valeur par résultat

22 793 34 966

Titres et valeurs donnés en pension

(a)

Autres dettes

3 539

3 539

Instruments dérivés de couverture

10 000 10 000

Instruments dérivés de couverture

10 000

Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle

238 072 80 426 32 697 22 365 23 516 19 307 59 761

Dépôts et emprunts

Dettes envers les établissements de crédit

80 426 32 697

Dettes envers la clientèle

Comptes ordinaires créditeurs

Dettes envers les établissements de crédit

22 365 23 516

Dettes envers la clientèle

5

Valeurs et titres donnés en pension

Dettes envers les établissements de crédit

9 463 5 978

Dettes envers la clientèle

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

63 627

(b)

Comptes de régularisation et passifs divers

42 374 42 374

Comptes de régularisation et actifs divers Actifs financiers à la juste valeur par résultat Dettes envers les établissements de crédit

19 356 11 628

1 122

Dettes envers la clientèle

586

Passifs relatifs aux contrats des activités d’assurance Passifs relatifs aux contrats des activités d’assurance

9 723

Provisions techniques des contrats d’assurance

76 644 205 884

76 644 205 929

Dettes représentées par un titre

Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

307 712 663 717

307 712 420 717

Passifs d’impôts courant Passifs d’impôts différés

Dettes sur actifs destinés à être cédés

Provisions

2 825

3 002

Dettes subordonnées Capitaux propres totaux

17 025 25 900 759 620

17 056 25 653

TOTAL 759 425 Les titres donnés en pension classés parmi les « Passifs financiers à la juste valeur sur option » sous IAS 39 et gérés suivant un modèle de gestion de transaction sont classés parmi les « Passifs financiers à la (a) juste valeur par résultat » sous IFRS 9 pour 34 966 millions d’euros. Les titres donnés en pension classés parmi les « Dettes au coût amorti » sous IAS 39 et gérés suivant un modèle de gestion de transaction sont classés parmi les « Passifs financiers à la juste valeur par (b) résultat » sous IFRS 9 pour 63 627 millions d’euros.

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