BPCE - Document de référence 2018

5 RAPPORT FINANCIER

Comptes consolidés IFRS du groupe BPCE SA au 31 décembre 2018

5.3.4

Tableau de variation des capitaux propres

Capital et primes liées

Titres supersubordonnés à durée indéterminée

Réserves consolidées

Capital

Primes 12 426

en millions d’euros

CAPITAUX PROPRES AU 1 ER JANVIER 2017

156

1 230

5 260

Distribution

(410)

Augmentation de capital Remboursement de TSS (1)

(547)

(505)

Rémunération TSS

(75)

Effet des acquisitions et cessions sur les participations ne donnant pas le contrôle (2)

(215)

Total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires

(547)

(1 205)

Gains et pertes comptabilisés directement en autres éléments du résultat global (3) Résultat de la période Résultat global Autres variations (4)

(44)

CAPITAUX PROPRES AU 31 DÉCEMBRE 2017

156

12 426

683

4 011

Affectation du résultat de l’exercice 2017

845

Nouvelle présentation des gains et pertes comptabilisés directement en autres éléments du résultat de l’activité assurance Effets des changements liés à la première application d’IFRS 9 (5)

92

CAPITAUX PROPRES AU 1 ER JANVIER 2018

156

12 426

683

4 948

Distribution

(402)

2

199

Augmentation de capital (6)

700

(35) (64)

Émission & Remboursement de TSS (7)

Rémunération TSS

(114) (615)

Effet des acquisitions et cessions sur les participations ne donnant pas le contrôle (8)

Total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires

2

199

700

Gains et pertes comptabilisés directement en autres éléments du résultat global (9) Résultat de la période

Résultat global Corrections FTA Autres variations (10)

(2)

(17)

CAPITAUX PROPRES AU 31 DÉCEMBRE 2018

158

12 625

1 383

4 314

Les remboursements de TSSDI sur l’exercice 2017 s’élèvent à : (1) 990 millions d’euros sur les émissions de BPCE SA, ce remboursement a donné lieu à une reprise de la plus-value constatée en capitaux propres pour 444 millions d’euros (cf. note 5.12.2) ; ● 276 millions d’euros pour le remboursement, chez Natixis, d’un TSSDI émis en 2007, intégralement souscrit par les participations ne donnant pas le contrôle. Ce remboursement a donné lieu à une reprise ● de la plus-value constatée en capitaux propres pour 87 millions d’euros (62 millions d’euros en part groupe et 25 millions d’euros en part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle). Dont, sur l’exercice 2017, une diminution des réserves consolidées de 510 millions d’euros et une augmentation de 5 millions d’euros en écart de conversion (- 210 millions d’euros en part du groupe et (2) - 295 millions d’euros en part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle) au titre des effets des acquisitions et des autres mouvements. Cette diminution s’explique principalement par les opérations décrites ci-après : - 292 millions d’euros (- 80 millions d’euros en part groupe et - 212 millions en part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle d’effet lié au rachat de 40 % de BPCE Assurances auprès des ● actionnaires minoritaires ; - 122 millions d’euros (- 87 millions d’euros en part groupe et - 35 millions en part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle) relatifs aux options d’achat accordées aux actionnaires ● minoritaires de la société australienne Investor Mutual Limited (IML), de la société Payplug et du résultat de l’offre publique d’achat lancée en décembre 2017 auprès des actionnaires minoritaires du groupe Dalenys ; - 96 millions d’euros (- 68 millions d’euros en part groupe et - 28 millions en part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle) liés à la variation de juste valeur des options d’achat accordées ● aux actionnaires minoritaires des entités : DNCA France (- 45 millions d’euros en part groupe et - 18 millions en part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle), - Ciloger (- 11 millions d’euros en part groupe et - 5 millions en part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle), - Dorval (- 21 millions d’euros en part groupe et - 8 millions en part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle), - Darius (- 5 millions d’euros en part groupe et - 2 millions en part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle), - Lakooz (+ 3 millions d’euros en part groupe et + 1 million en part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle), - + 18 millions d’euros (13 millions d’euros en part du groupe et 5 millions en part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle) relatifs à l’entrée dans le périmètre de Batilease, Batilease - Invest et Intercoop (entités cédées par le Crédit Coopératif à Natixis).

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