BPCE - Document de référence 2018

RAPPORT FINANCIER Comptes consolidés IFRS du groupe BPCE SA au 31 décembre 2018

Gains et pertes comptabilisés directement en autres éléments du résultat global

Recyclables

Non Recyclables

Actifs financiers de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres

Réévaluation du risque de crédit propre des passifs financiers désignés à la juste valeur par résultat

Actifs financiers de dettes à la juste valeur par capitaux propres

Réévaluation (écarts actuariels) des régimes à prestations définies

Actifs disponibles à la vente de l’activité d’assurance

Variation de JV des instruments dérivés de couverture

Total capitaux propres part du groupe

Total capitaux propres consolidés

Participations ne donnant pas le contrôle

Réserves de conversion

Résultat net part du groupe

625

1 070

(381)

(58)

(119)

20 210

7 565

27 775

(410)

(403)

(813)

16

16

(1 052)

(301)

(1 353)

(75)

(75)

5 5

(210)

(295) (983) (237)

(505)

(1 747)

(2 730)

(524)

221

33

(109)

(3)

(382)

(619) 1 515

845 845

845 463 (44)

670 433

(524)

221

33

(109)

(3)

896 (41)

3

106

1 291

(348)

(167)

(122)

845

18 882

7 018

25 900

(845)

5

1 016

(1 016)

(231)

60

(109) (109)

(188)

(59)

(247)

106

45

1 016

(288)

(167)

(122)

18 694

6 959

25 653

(402) 201 665 (64) 286 (42) 685 643 (114)

(512)

(914)

201 399 (64) (68)

(266)

46

(732)

(446)

92

(48)

(300)

22

(46)

213

25

68

26

685 685

782 850

1 467 1 492

92

(48)

(300)

22

(46)

213

25

(2)

(2)

(17)

(28)

(45)

198 26 652 Dont une variation de l’écart de conversion de - 22 millions d’euros (- 16 millions d’euros en part groupe et - 6 millions d’euros en part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle) faisant suite à la (3) cession de deux entités du groupe Natixis (Caspian 1A et 1B) et à la liquidation de l’entité Nexgen Financial Holding. Les autres variations incluent également la rémunération des TSSDI pour la part souscrite par les participations ne donnant pas le contrôle. (4) L’impact de la première application de la norme IFRS 9 sur le bilan d’ouverture au 1 er janvier 2018 est détaillé en note 5.3.6. (5) Augmentation de capital de BPCE SA réalisée au S1-18 suite à la distribution de dividendes (+ 201 millions d’euros) aux Banques Populaires et Caisses d’Epargne. (6) L’émission de 700 millions d’euros de TSS ATD1 par BPCE SA au T4 2018. Le remboursement sur l’exercice 2018 de deux TSSDI émis par Natixis en 2008 s’élève à - 254 millions d’euros, intégralement (7) souscrits par les participations ne donnant pas le contrôle. Ces remboursements ont donné lieu à une reprise de la plus-value constatée en capitaux propres et à un impact de change pour - 43 millions d’euros (- 31 millions d’euros en part du groupe et - 12 millions d’euros en part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle. Dont une diminution des réserves consolidées de - 68 millions d’euros (- 114 millions d’euros en part du groupe et + 46 millions d’euros en part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle) au (8) titre des effets des acquisitions et des autres mouvements. Cette diminution s’explique principalement par les opérations suivantes : les effets de la constatation de nouveaux puts sur minoritaires concernant les acquisitions réalisées à hauteur de - 49 millions d’euros (- 35 millions d’euros en part du groupe, - 14 millions d’euros en part ● attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle). Ces puts concernent le métier M&A avec les acquisitions de Vermilion (- 15 millions d’euros) et de Fenchurch (- 27 millions d’euros) ainsi que le métier des paiements avec l’acquisition de l’entité Alter CE (- 8 millions d’euros) ; les effets relatifs aux puts sur minoritaires existants en début d’exercice à hauteur de - 69 millions d’euros. Ces effets sont liés d’une part, à la variation de juste valeur de ces puts sur la période pour ● - 64 millions d’euros (- 56 millions d’euros en part du groupe, - 18 millions d’euros en part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle), générée par la réévaluation de la dette financière pour - 32 millions d’euros financière et à hauteur de - 31 millions d’euros par les effets de la désactualisation de cette dette financière et d’autre part, par le transfert de la variation de la quote-part des situations nettes minoritaires de ces entités représentatives de ces puts pour un montant de - 5 millions d’euros (- 4 millions d’euros en part du groupe, - 1 million d’euros en part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle) ; les effets des variations de pourcentage d’intérêt sans perte de contrôle sur les entités consolidées à hauteur de - 6 millions d’euros (- 4 millions d’euros en part du groupe, - 2 millions d’euros en part ● attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle). Ces effets concernent pour l’essentiel l’augmentation du pourcentage d’intérêt de l’entité consolidée Caspian PE (de 55 % à 72 %) pour un montant de - 3 millions d’euros et la baisse du pourcentage d’intérêt de l’entité consolidée Ossiam (de 83 % à 75 %) pour un montant de - 1 million d’euros ; la comptabilisation du goodwill de BPCE IE directement en fonds propres conformément aux traitements des opérations d’acquisitions d’entités sous contrôle commun pour un montant de - 1 million d’euros. ● Dont une variation de l’écart de conversion de - 57 millions d’euros (- 40 millions d’euros en part du groupe, - 17 millions d’euros en part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle) faisant suite (9) aux remboursements de différentes succursales étrangères de 669 millions de dollars. Les autres variations incluent la rémunération des TSSDI pour la part souscrite par les participations ne donnant pas le contrôle. (10) (3) 716 (266) (155) 46 (97) 685 19 604 7 048

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