BPCE - Document de référence 2018

RAPPORT FINANCIER Comptes consolidés IFRS du Groupe BPCE au 31 décembre 2018

JUSTE VALEUR DES ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI 10.2

Pour les instruments financiers qui ne sont pas évalués à la juste valeur au bilan, les calculs de juste valeur sont communiqués à titre d’information et doivent être interprétés comme étant uniquement des estimations. En effet, dans la majeure partie des cas, les valeurs communiquées n’ont pas vocation à être réalisées et ne pourraient généralement pas l’être en pratique. Les justes valeurs ainsi calculées l’ont été uniquement pour des besoins d’information en annexe aux états financiers. Ces valeurs ne sont pas des indicateurs utilisés pour les besoins de pilotage des activités de banque de proximité dont le modèle de gestion est un modèle d’encaissement des flux de trésorerie attendus. Les hypothèses simplificatrices retenues pour évaluer la juste valeur des instruments au coût amorti sont présentées en note 10.1.

31/12/2018

Juste valeur

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

en millions d’euros

ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI Prêts et créances sur les établissements de crédit

91 652 675 364 31 295 91 299 530 554 217 981 18 345

2

29 508 139 212

62 142 536 043

Prêts et créances sur la clientèle

109

Titres de dettes

16 248

8 841

6 206

PASSIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI Dettes envers les établissements de crédit

82 982 292 338 198 194

8 317

238 216

Dettes envers la clientèle

Dettes représentées par un titre

12 373

7 414

Dettes subordonnées

9 692

8 189

464

5

Au 31 décembre 2017 selon la norme IAS 39

31/12/2017

Techniques de valorisation utilisant des données observables (niveau 2)

Techniques de valorisation utilisant des données non observables (niveau 3)

Cotation sur un marché actif (niveau 1)

Juste valeur

en millions d’euros

ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI Prêts et créances sur les établissements de crédit

93 229 713 515

100

31 811 142 774

61 318 569 160

Prêts et créances sur la clientèle

1 581 8 353

Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance PASSIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI Dettes envers les établissements de crédit

8 716

231

132

91 844 570 782 223 045 20 562

62 36

79 476 316 348 146 462 19 893

12 306 254 398 75 459

Dettes envers la clientèle

Dettes représentées par un titre

1 124

Dettes subordonnées

669

361

Document de référence 2018