BPCE - Document de référence 2018

5 RAPPORT FINANCIER

Comptes consolidés IFRS du Groupe BPCE au 31 décembre 2018

31/12/2018

01/01/2018

Cumul des amortissements et pertes de valeur

Cumul des amortissements et pertes de valeur

Valeur brute

Valeur nette

Valeur brute

Valeur nette

en millions d’euros

Immobilisations corporelles terrains et constructions - biens mobiliers donnés en location - équipements, mobiliers et autres - immobilisations corporelles TOTAL DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES Immobilisations incorporelles droit au bail - autres immobilisations incorporelles - TOTAL DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES logiciels -

4 135

(2 142)

1 993

3 961

(2 001)

1 960

651

(227)

424

579

(211)

368

7 368

(5 367)

2 001

7 475

(5 342)

2 133

12 154

(7 735)

4 419

12 015

(7 554)

4 461

389

(222)

166 638 394

390

(213)

177 598 392

2 949

(2 312)

2 757

(2 159)

718

(324)

687

(295)

4 056

(2 857)

1 198

3 834

(2 667)

1 167

DETTES ENVERS LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET LA CLIENTÈLE 5.10

Principes comptables Les dettes, qui ne sont pas classées comme des passifs financiers évalués à la juste valeur par résultat, font l’objet d’une comptabilisation selon la méthode du coût amorti et sont enregistrées au bilan en « Dettes envers les établissements de crédit » ou en « Dettes envers la clientèle ». Les dettes émises (qui ne sont pas classées comme des passifs financiers évalués à la juste valeur par résultat ni comme des capitaux propres) sont initialement comptabilisées à leur juste valeur diminuée des frais de transaction, et sont évaluées en date de clôture selon la méthode du coût amorti en utilisant la méthode du TIE. Ces instruments sont enregistrés au bilan en dettes envers les établissements de crédit, dettes envers la clientèle et dettes représentées par un titre. Les titres sont inscrits au bilan à la date de règlement-livraison. Les opérations de cession temporaire de titre sont également comptabilisées en date de règlement livraison. En cas de cession partielle d’une ligne de titres, la méthode « premier entré, premier sorti » est retenue, sauf cas particuliers. Pour les opérations de mise en pension de titres, un engagement de financement reçu est comptabilisé entre la date de transaction et la date de règlement livraison lorsque ces opérations sont comptabilisées en « Dettes ».

Dettes envers les établissements de crédit 5.10.1

31/12/2018

01/01/2018

en millions d’euros Comptes à vue

7 364 2 188

9 490 4 097

Opérations de pension

Dettes rattachées

7

7

Dettes à vue envers les établissements de crédit

9 559

13 593 64 650

Emprunts et comptes à terme

67 947

Opérations de pension

6 842 (168)

4 795

Dettes rattachées

(19)

Dettes à terme envers les établissements de crédit

74 621

69 426

Dépôts de garantie reçus

1 482

1 625

TOTAL DES DETTES ENVERS LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT

85 662

84 644

La juste valeur des dettes envers les établissements de crédit est présentée en note 10.

304

Document de référence 2018