BPCE - Document de référence 2018

RAPPORT FINANCIER Comptes consolidés IFRS du Groupe BPCE au 31 décembre 2018

5.5.3

Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti

31/12/2018

01/01/2018

en millions d’euros

Comptes ordinaires débiteurs Autres concours à la clientèle Prêts à la clientèle financière

12 881 649 775

12 555 618 787

8 016

6 387

Crédits de trésorerie Crédits à l’équipement Crédits au logement Crédits à l’exportation Opérations de pension

74 027 161 710 347 693

68 688 154 912 328 712

3 802 8 518

3 417 9 226

Opérations de location-financement

17 539

17 117

Prêts subordonnés

612

609

Autres crédits

27 858

29 718

Autres prêts ou créances sur la clientèle

8 927

8 000

Dépôts de garantie versés

314

443

Prêts et créances bruts sur la clientèle Dépréciations pour pertes de crédit attendues

671 898 (12 617) 659 281

639 785 (13 348) 626 437

TOTAL DES PRÊTS ET CRÉANCES SUR LA CLIENTÈLE

La juste valeur des prêts et créances sur la clientèle est présentée en note 10. La segmentation des encours et des dépréciations pour pertes de crédit par statut est présentée dans la note 7.1.

5.6

COMPTES DE RÉGULARISATION ET ACTIFS DIVERS

5

31/12/2018

01/01/2018

en millions d’euros

Comptes d’encaissement Charges constatées d’avance

5 503

3 289

375

308

Produits à recevoir

1 126 3 770

1 121 3 478 8 196

Autres comptes de régularisation Comptes de régularisation – actif

10 774

Comptes de règlement débiteurs sur opérations sur titres

365

353

Débiteurs divers Actifs divers

17 984 18 349 29 123

17 512 17 865 26 061

TOTAL DES COMPTES DE RÉGULARISATION ET ACTIFS DIVERS

ACTIFS NON COURANTS DESTINÉS À ÊTRE CÉDÉS ET DETTES LIÉES 5.7

Principes comptables En cas de décision de vendre des actifs non courants avec une forte probabilité pour que cette vente intervienne dans les 12 mois, les actifs concernés sont isolés au bilan dans le poste « Actifs non courants destinés à être cédés ». Les passifs qui leur sont éventuellement liés sont également présentés séparément dans un poste dédié « Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés ». Dès lors qu’ils sont classés dans cette catégorie, les actifs non courants cessent d’être amortis et sont évalués au plus bas de leur valeur comptable ou de leur juste valeur minorée des coûts de la vente. Les instruments financiers restent évalués selon les principes de la norme IFRS 9.

Un actif (ou un groupe d’actifs) non courant est destiné à être cédé lorsque sa valeur comptable est recouvrée par le biais d’une transaction de vente. Cet actif (ou groupe d’actifs) doit être disponible immédiatement en vue de la vente et il doit être hautement probable que cette vente intervienne dans les douze mois. Au 31 décembre 2018, les actifs et passifs des entités destinées à être cédées ont été présentés en conformité avec la norme IFRS 5

(Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées) et regroupés sur deux postes distincts du bilan, soit 2 639 millions d’euros en actifs non courants destinés à être cédés et 2 096 millions d’euros en dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés.

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Document de référence 2018