BPCE - Document de référence 2018
5 RAPPORT FINANCIER
Comptes consolidés IFRS du Groupe BPCE au 31 décembre 2018
Effets du changement
en millions d’euros IFRS 9
Bilan référentiel IFRS 9 au 1 er janvier 2018
Bilan référentiel IAS 39 au 31 décembre 2017
Correction de valeur pour pertes de crédit (2)
en millions d’euros IAS 39
Total après reclassements
Activités assurance Reclassements
Valorisation (1)
Passifs financiers à la juste valeur par résultat
Passifs financiers à la juste valeur par résultat
135 917
(183)
71 203
206 938
206 938
Instruments dérivés de couverture
Instruments dérivés de couverture
14 725
14 725
14 725
Dettes envers les établissements de crédit Dettes envers la clientèle
Dettes envers les établissements de crédit et assimilés Dettes envers la clientèle Dettes représentées par un titre Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux Passifs d’impôts courants Passifs d’impôts différés Comptes de régularisation et passifs divers Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées Passifs relatifs aux contrats des activités d’assurance
92 145
15
(7 516)
84 644
84 644
569 879
(53 190)
516 689
516 689
Dettes représentées par un titre
216 957
170
217 127
217 127
Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux
367
367
367
Passifs d’impôts courants Passifs d’impôts différés Comptes de régularisation et passifs divers
311
311
311
687
(42)
645
235
880
49 431
(9 849)
(10 625)
28 958
28 958
Dettes sur actifs destinés à être cédés
717
717
717
Provisions techniques des contrats d’assurance
83 711
10 016
93 728
93 728
Provisions
6 392
(4)
6 388
408
6 796
Provisions
Dettes subordonnées
Dettes subordonnées
17 410 71 201
1
17 411 71 201
17 411
Capitaux propres
(1 619)
69 582 Capitaux propres
Capitaux propres part du groupe Capital et réserves liées
Capitaux propres part du groupe Capital et réserves liées
64 029
64 028
(1 552)
62 476
22 722
22 722
22 722
Réserves consolidées
Réserves consolidées
39 908
39 907
749
(1 553)
39 104
Gains et pertes comptabilisés directement en OCI Résultat de la période Participations ne donnant pas le contrôle
Gains et pertes latents
1 399
1 399
(749)
650
Résultat de la période
Participations ne donnant pas le contrôle TOTAL PASSIF
7 172
7 172
(68)
7 106
1 259 850
1 259 850
(976)
1 258 873 TOTAL PASSIF
Il s’agit du changement du mode d’évaluation de l’actif. Par exemple, un actif au coût amorti sous IAS 39 peut être évalué en juste valeur sous IFRS 9. (1) L’impact de la première application du nouveau modèle de dépréciation est communiqué à la note 5.1.6 §3. (2)
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