BPCE - Document d'enregistrement universel 2020

RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE SA AU 31 DÉCEMBRE 2020

9.1.1.6 Les principes d’évaluation de la juste valeur sont présentés en note 10.

Hiérarchie de la juste valeur des actifs financiers évalués à la juste valeur

31/12/2020

31/12/2019

Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3

Total

Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3

Total

en millions d’euros

ACTIFS Titres détenus à des fins de transaction (actions et OPCVM)

5 668 5 668

5 668 5 668

2 202 2 202

84 84

2 286 2 286

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

Dérivé de change

2

2

4

6 8

5

11

Dérivé actions

13

13

8

Instruments dérivés hors couverture (juste valeur positive) Titres à la juste valeur sur option par résultat

15

2

17

14

5

19

3 124

1 054

1 517 1 517

5 695 1 684 4 011

224

1 301

1 285 1 286

2 810 2 026

Obligations

89

77

98

642 659

Actions et OPCVM

3 035

977

125

785

Placements adossés aux contrats en unités de compte Actifs financiers à la juste valeur sur option par résultat

13 508

2 986

1

16 495

15 065

3 087

18 152

16 631

4 040

1 519

22 190

15 289

4 388

1 286

20 962

Dérivé de change

29 29

29 29

Instruments dérivés de couverture

ACTIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT

22 314

4 072

1 519

27 905

17 505

4 477

1 286

23 267

Titres de participation

151

151

288

287

Autres titres disponibles à la vente

45 911 39 307

5 763 3 231 2 532 5 763

3 033 2 830

54 707 45 368

45 974 39 349

4 751 2 660 2 091 4 749

2 728 2 534

53 452 44 543

Obligations

Actions et OPCVM

6 604

204

9 339

6 625

194

8 910

ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE

45 911

3 184

54 858

45 974

3 015

53 740

5

ANALYSE DES ACTIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR CLASSÉS EN NIVEAU 3 DE LA HIÉRARCHIE DE JUSTE VALEUR

Gains et pertes comptabilisés au cours de la période

Événements de gestion de la période

Transferts de la période

Au compte de résultat

Sur les opéra- tions sorties du bilan à la clôture

Sur les opéra- tions en vie à la clôture

Vers une autre catégorie compt- able

De et vers un autre niveau

Ventes/ Rembour- sements

En capitaux propres

Achats/ Émissions

Sortie de périmètre

Autres variations 31/12/2020

01/01/2020

en millions d’euros

ACTIFS Titres à la juste valeur sur option par résultat

1 286 1 286

(12) (12)

(2) (2)

60 60

(167) (167)

352 352

1 517 1 517

Obligations

Placements adossés aux contrats en unités de compte Actifs financiers à la juste valeur sur option par résultat

1

1

1 286

(12)

(2)

60

(167)

353

1 519

ACTIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT Titres de participation

1 286

(12)

(2)

60 19

(167)

353

1 519

288

(5)

(2)

(142)

(5)

151

Autres titres disponibles à la vente

2 728 2 534

(4) (4)

(4) (4)

(8) (8) (1)

523 484

(214) (206)

34 34

(21)

3 033 2 830

Obligations

Actions et OPCVM

194

39

(8)

(21)

204

ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES A LA VENTE

3 015

(4)

(4)

(13)

541

(217)

34

(142)

(26)

3 184

475

DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020 | GROUPE BPCE