BPCE - Document d'enregistrement universel 2020

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RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE SA AU 31 DÉCEMBRE 2020

Couverture de juste valeur 31/12/2019

Couverture du risque de taux

Couverture du risque de change

dont réévaluation de la composante couverte (1)

dont réévaluation de la composante couverte (1)

Composante couverte restant à étaler (2)

Valeur comptable

Valeur comptable

en millions d’euros

ACTIFS Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres

12 679 12 471

97 97

8

Titres de dette

Actions et autres instruments de capitaux propres

209

8

Actifs financiers au coût amorti

100 359 27 768 67 959

7 592

299

5 177

979

Prêts ou créances sur les établissements de crédit

462

552

Prêts ou créances sur la clientèle

5 933 1 197

91

17

Titres de dette

4 632

299

4 533

962

PASSIFS Passifs financiers au coût amorti Dettes envers les établissements de crédit

133 719 20 343

6 589

309

7 734

424

212

Dettes envers la clientèle

2 132

(1)

Dettes représentées par un titre

96 448 14 796 246 757

5 584

309

6 710 1 024

424

Dettes subordonnées

794

6

TOTAL – COUVERTURE DE JUSTE VALEUR

14 278

608

12 918

1 403

Couverture de flux de trésorerie

31/12/2020

31/12/2019

Juste valeur du dérivé de couverture

Dont partie efficace des couvertures non échues (2)

Solde des couvertures échues restant à étaler (1)

Juste valeur du dérivé de couverture

Dont partie efficace des couvertures non échues (2)

Solde des couvertures échues restant à étaler (1)

Dont partie inefficace

Dont partie inefficace

en millions d’euros

Couverture de risque de taux Couverture de risque de change TOTAL – COUVERTURE DE FLUX DE TRESORERIE

(263) (688)

(256) (703)

(6) 15

0 0

(263) (526)

(249) (538)

(13)

0 0

12

(951)

(960)

9

0

(789)

(786)

(1)

0

Déqualification, fin de la relation de couverture. (1) Reconnus en autres éléments comptabilisés en capitaux propres ou en résultat pour la partie recyclée en symétrie à l’élément couvert. (2)

L’inefficacité de la couverture est comptabilisée dans le compte de résultat dans le poste « Gains ou pertes sur actifs financiers et passifs financiers à la juste valeur par résultat » en note 4.3. La réserve « Couverture de flux de trésorerie » correspond à la partie efficace des couvertures non échues et le solde des couvertures échues restant à étaler, avant impôt, y compris la part des participations ne donnant pas le contrôle.

Le recyclage en résultat de la réserve « Couverture de flux de trésorerie » est inclus soit dans la marge nette d’intérêt soit dans le résultat de décomptabilisation de l’élément couvert par symétrie avec le poste impacté par l’élément couvert.

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