BPCE - Document d'enregistrement universel 2020

5

RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE AU 31 DÉCEMBRE 2020

ACTIFS FINANCIERS 5.18.1 Effets de la compensation comptable sur actifs financiers au bilan liés aux accords de compensation

31/12/2020

31/12/2019 (2)

Montant brut des passifs financiers compensés au bilan

Montant net des actifs financiers présenté au bilan

Montant brut des passifs financiers compensés au bilan

Montant net des actifs financiers présenté au bilan

Montant brut des actifs financiers

Montant brut des actifs financiers (1)

en millions d’euros

Instruments dérivés (transaction et couverture)

54 811 81 096 135 908 14 113 150 021

4 970

49 841 65 947 115 789

88 653 101 531 190 184 12 698 202 882

31 815 20 610 52 425

56 838 80 921 137 759 11 598

Opérations de pension

15 149 20 119

Actifs financiers à la juste valeur

Opérations de pension (portefeuille de prêts et créances)

5 057

9 056

1 100

TOTAL 149 357 Comprend le montant brut des actifs financiers faisant l’objet d’une compensation ou d’un accord de compensation globale exécutoire ou similaire ainsi que les actifs financiers (1) ne faisant l’objet d’aucun accord. Montants non retraités par rapport aux états financiers publiés en 2019, suite à une modification de la présentation des primes sur options à payer ou à recevoir ( cf. note 5.2.3). (2) 25 176 124 845 53 525

Effets des accords de compensation non pris en compte comptablement sur les actifs financiers

31/12/2020

31/12/2019 (2)

Passifs financiers associés et instruments financiers reçus en garantie (1)

Passifs financiers associés et instruments financiers

Montant net des actifs financiers présenté au bilan

Montant net des actifs financiers présenté au bilan

Appels de marge reçus (cash collateral)

Appels de marge reçus (cash collateral)

Exposition nette

reçus en garantie 39 195 88 309 127 504

Exposition nette

en millions d’euros

Instruments dérivés (transaction et couverture)

49 841 75 003 124 845

33 133 74 518 107 651

7 126

9 582

56 838 92 519 149 357

5 757

11 886

Opérations de pension

88

397

90

4 120

TOTAL

7 214

9 980

5 847

16 006

Incluent la prise en compte des garanties reçues sous forme de titres. (1) Montants non retraités par rapport aux états financiers publiés en 2019, suite à une modification de la présentation des primes sur options à payer ou à recevoir ( cf. note 5.2.3). (2)

L’exposition nette n’est donc pas le reflet de la position comptable, car elle prend en compte la réduction de l’exposition liée aux accords qui ne répondent pas aux critères de compensation restrictifs de la norme IAS 32.

PASSIFS FINANCIERS 5.18.2 Effets de la compensation comptable sur passifs financiers au bilan liés aux accords de compensation

31/12/2020

31/12/2019 (2)

Montant brut des actifs financiers compensés au bilan

Montant net des passifs financiers présenté au bilan

Montant brut des actifs financiers compensés au bilan

Montant net des passifs financiers présenté au bilan

Montant brut des passifs financiers (1)

Montant brut des passifs financiers

en millions d’euros

Instruments dérivés (transaction et couverture)

57 048 108 382 165 430 20 607 186 496

4 510

52 538 93 233 145 771 15 550 161 320

93 429 116 146 209 575 12 662 222 237

31 815 20 610 52 425

61 614 95 536 157 150 11 562

Opérations de pension

15 149 19 659

Passifs financiers à la juste valeur

Opérations de pension (portefeuille de dettes)

5 057

1 100

TOTAL 168 712 Comprend le montant brut des passifs financiers faisant l’objet d’une compensation ou d’un accord de compensation globale exécutoire ou similaire ainsi que les passifs (1) financiers ne faisant l’objet d’aucun accord. Montants non retraités par rapport aux états financiers publiés en 2019, suite à une modification de la présentation des primes sur options à payer ou à recevoir ( cf. note 5.2.3). (2) 25 176 53 525

296

DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020 | GROUPE BPCE

www.groupebpce.com