BPCE - Document d'enregistrement universel 2020

5

RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE AU 31 DÉCEMBRE 2020

5.16.2

OPÉRATIONS AYANT MODIFIÉ LA PART DES PARTICIPATIONS NE DONNANT PAS LE CONTRÔLE

DANS LES RÉSERVES

Exercice 2020

Exercice 2019

Part des minoritaires

Part des minoritaires

Part du groupe

Part du groupe

en millions d’euros

Options de vente (puts) sur minoritaires Acquisitions/Cessions (1)

(13)

(5) 10

(31)

(13)

Revalorisations et autres

16

9

4

Variations de pourcentage d’intérêts sans modification du contrôle

5

7

(273)

189

Perte de contrôle Coface (2) Acquisition de Oney Bank

(53)

(1 196)

233

Autres (3)

450

(403)

(98)

(7)

TOTAL DES EFFETS DES ACQUISITIONS ET DES CESSIONS SUR LES PARTICIPATIONS NE DONNANT PAS LE CONTRÔLE 406 Cession par Natixis de 45 % des titres Ostrum à la Banque Postale en 2020 et acquisition de Thematics Asset Management, Azure Capital, Flextone Partners en 2019. (1) La perte de contrôle de Coface a donné lieu à la sortie des réserves consolidées revenant aux intérêts minoritaires pour - 1 174 millions d’euros, et au recyclage en résultat des (2) réserves latentes sur actifs disponibles à la vente (- 55 millions d’euros en part de groupe et - 23 millions d’euros en part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle) et des écarts de conversion (+ 2 millions d’euros en part du groupe et + 1 million d’euros en part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle). La révision du stock de réserves attribuables aux intérêts minoritaires a généré au cours de l’exercice 2020 un transfert de + 409 millions d’euros entre la part du groupe et celle (3) revenant aux participations ne donnant pas le contrôle. 405 (1 587) (393)

5.17

VARIATION DES GAINS ET PERTES COMPTABILISÉS DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES

Principes comptables Pour les actifs financiers de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres, en cas de cession, les variations de juste valeur ne sont pas transférées en résultat. On parle d’éléments non recyclables en résultat.

31/12/2020

31/12/2019

Brut

Impôt

Net

Brut

Impôt

Net 175

en millions d’euros

Écarts de conversion

(410)

///

(410)

175

///

Réévaluation des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables Réévaluation des actifs disponibles à la vente de l’activité d’assurance Réévaluation des instruments dérivés de couverture d’éléments recyclables en résultat net Éléments de la quote-part des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres des entreprises mises en équivalence Réévaluation (ou écarts actuariels) au titre des régimes à prestations définies Réévaluation du risque de crédit propres des passifs financiers ayant fait l’objet d’une option de comptabilisation à la juste valeur par résultat Réévaluation des actifs financiers de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres Éléments de la quote-part des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entreprises mises en équivalence Autres éléments comptabilisés par capitaux propres d’éléments non recyclables en résultat net Éléments recyclables en résultat

98

(13) (63)

85

237 476

(64)

174 353

259

196

(123)

(35)

3

(32)

100

(30)

70

1

(24) (97)

(23)

184

(44)

140 912

(87)

(184)

1 173

(261)

4

(4)

(240)

57

(183)

(23)

6

(17)

(235)

63

(172)

49

12

61

282

(21)

261

(4)

(4)

(9)

2

(7)

1

(3) 97

(2)

Éléments non recyclables en résultat

26

14

40

(201)

(103)

TOTAL DES GAINS ET PERTES COMPTABILISÉS DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES (NETS D’IMPÔTS)

(61)

(83)

(144) (106)

972

(163)

810 676 133

Part du groupe

Participations ne donnant pas le contrôle

(38)

294

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