BPCE - Document d'enregistrement universel 2020

RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE AU 31 DÉCEMBRE 2020

ÉLÉMENTS COUVERTS Couverture de juste valeur

Couverture de juste valeur

31/12/2020

Couverture du risque de taux

Couverture du risque de change

dont réévaluation de la composante couverte (1)

Composante couverte restant à étaler (2)

dont réévaluation de la composante couverte (1)

Valeur comptable

Valeur comptable

en millions d’euros

ACTIFS Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres

38 352 38 352 149 024 23 995 116 001

1 181 1 181

405 405

Titres de dette

Actifs financiers au coût amorti

11 861

252

4 439

830

Prêts et créances sur les établissements de crédit Prêts et créances sur la clientèle Titres de dette au coût amorti PASSIFS Passifs financiers au coût amorti Dettes envers les établissements de crédit

548

555

9 506 1 808

4

86

17

9 029

247

3 799

813

153 772 33 218

9 479 1 440

50

7 147

447

3

Dettes envers la clientèle

7 939

199

(200)

Dettes représentées par un titre

98 186 14 428 341 148

6 760 1 080

248

6 442

442

Dettes subordonnées

705

5

TOTAL – COUVERTURE DE JUSTE VALEUR

22 521

302

11 991

1 277

(1) Intérêts courus exclus. (2) Déqualification, fin de la relation de couverture.

L’inefficacité de la couverture de la période est présentée en note 4.3 « Gains ou pertes sur actifs financiers et passifs financiers à la juste valeur par résultat » ou en note 4.4 « Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres » pour les instruments de capitaux propres classés en juste valeur par capitaux propres non recyclables.

5

Couverture de juste valeur 31/12/2019

Couverture du risque de taux

Couverture du risque de change

Composante couverte restant à étaler (2)

dont réévaluation de la composante couverte (1)

dont réévaluation de la composante couverte (1)

Valeur comptable

Valeur comptable

en millions d’euros

ACTIFS Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres

35 151 34 942

835 835

659 652

(0) (1)

Titres de dette

Actions et autres instruments de capitaux propres

209

8

Actifs financiers au coût amorti

164 604 28 327 126 180 10 096

10 382

300

5 474

989

Prêts et créances sur les établissements de crédit Prêts et créances sur la clientèle Titres de dette au coût amorti PASSIFS Passifs financiers au coût amorti Dettes envers les établissements de crédit

475

552

8 155 1 752

1

91

17

299

4 831

971

160 196 37 370

7 543 1 091

314

7 734

424

3

Dettes envers la clientèle

6 891

(1)

Dettes représentées par un titre

101 138 14 796 359 950

5 660

311

6 710 1 024

424

Dettes subordonnées

794

6

TOTAL – COUVERTURE DE JUSTE VALEUR

18 759

613

13 867

1 413

(1) Intérêts courus exclus. (2) Déqualification, fin de la relation de couverture.

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