BPCE - Document d'enregistrement universel 2020
RAPPORT FINANCIER
COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE AU 31 DÉCEMBRE 2020
31/12/2020
31/12/2019
Passifs financiers désignés à la juste valeur sur option
Passifs financiers désignés à la juste valeur sur option
Passifs financiers émis à des fins de transaction
Passifs financiers émis à des fins de transaction
Total
Total
en millions d’euros
Ventes à découvert
22 474 37 276
/// ///
22 474 37 276
19 984 38 218
/// ///
19 984 38 218
Dérivés de transaction (1) (2)
Comptes à terme et emprunts interbancaires Comptes à terme et emprunts à la clientèle Dettes représentées par un titre non subordonnées
157 120
157 120
103 140
103 140
295
23 856
24 151
297
26 254
26 550
Dettes subordonnées Opérations de pension (1) Dépôts de garantie reçus
///
99 /// ///
99
///
100
100
93 233 10 312
93 233 10 312
95 536
/// ///
95 536
9 090
9 090 3 727
Autres
///
3 549
3 549
///
3 727
TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT
163 590
27 782
191 371
163 124
30 324
193 448
Les informations sont présentées en tenant compte des effets de la compensation réalisée conformément à la norme IAS 32 ( cf. note 5.18.2). (1) Montants retraités par rapport aux états financiers publiés en 2019 suite à une modification de la présentation des primes sur options à payer ou à recevoir ( cf. note 5.2.3). (2)
Conditions de classification des passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option Au niveau du groupe, les passifs valorisés sur option à la juste valeur par résultat sont en grande partie localisés chez Natixis. Ils sont principalement constitués d’émissions originées et structurées pour le compte de la clientèle dont les risques et la couverture sont gérés dans un même ensemble. Ces émissions contiennent des dérivés incorporés significatifs dont les variations de valeur sont neutralisées par celles des instruments dérivés qui les couvrent économiquement. Les passifs financiers valorisés à la juste valeur sur option comprennent également, hors Natixis, quelques émissions ou dépôts structurés comportant des dérivés incorporés (ex : BMTN structurés ou PEP actions).
Ces passifs sont valorisés en juste valeur à la date d’arrêté avec enregistrement de la variation de valeur, coupon inclus, dans le poste du compte de résultat « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » à l’exception des variations de juste valeur attribuables au risque de crédit propre associé aux passifs financiers désignés à la juste valeur par résultat, comptabilisées dans le poste « Réévaluation du risque de crédit propre des passifs financiers désignés à la juste valeur par résultat » en application de la norme IFRS 9.
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31/12/2020
31/12/2019
Passifs financiers désignés à la juste valeur sur option
Passifs financiers désignés à la juste valeur sur option
Non- concordance comptable
Non- concordance comptable
Gestion en juste valeur
Dérivés incorporés
Gestion en juste valeur
Dérivés incorporés
en millions d’euros
Comptes à terme et emprunts interbancaires Comptes à terme et emprunts à la clientèle Dettes représentées par un titre, non subordonnées
12
146
158
13
90
103
120
120
140
140
19 030
4 826
23 856
20 570
5 684
26 254
Dettes subordonnées
99
99
100
100
Autres TOTAL
3 549
3 549
3 727
3 727
22 591
5 191
27 782
24 310
6 014
30 324
273
DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020 | GROUPE BPCE
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