BPCE - Document d'enregistrement universel 2019

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RAPPORT FINANCIER

COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS BPCE

3.3

COMMISSIONS

Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement de la prestation ; • commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : • enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.

Exercice 2019

Exercice 2018

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

en millions d’euros

Opérations de trésorerie et interbancaire

8 1 0

(2) (1) (1)

6 0

14

(2) (1) (3)

12

Opérations avec la clientèle Opérations sur titres Moyens de paiement Opérations de change Engagements hors bilan

1 1

0

(1) (9)

(2)

150

(159)

140

(160)

(20)

0 1

0 0

0 1

0 0 0 0 0

0 0

0 0

Prestations de services financiers *

68

(7)

61

(8)

(8)

Activités de conseil Autres commissions

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

TOTAL

228

(170)

58

156

(174)

(18)

L’augmentation des commissions s’explique à hauteur de 67 millions d’euros par l’intégration d’EuroTitres (conservation de titres). *

3.4

GAINS OU PERTES SUR OPÉRATIONS DES PORTEFEUILLES DE NÉGOCIATION

Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titre de transaction ; • les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de • l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit • d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation.

Exercice 2019

Exercice 2018

en millions d’euros

Titres de transaction Opérations de change

0

0

(2)

(6)

Instruments financiers à terme *

347 345

1

TOTAL (5) Le gain réalisé sur 2019 s’explique à hauteur de 345 millions d’euros par l’enregistrement en résultat d’une prime reçue sur dérivé conditionnel non reconnue avant l’échéance, * conformément aux principes comptables en référentiel français (fin de l’opération de garantie des encours de la Banque de Grande Clientèle run off (anciennement GAPC) de Natixis) ( cf. note 1.3).

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