BPCE - Document d'enregistrement universel 2019
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RAPPORT FINANCIER
COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE SA AU 31 DÉCEMBRE 2019
31/12/2019
31/12/2018
Passifs financiers désignés à la juste valeur sur option
Passifs financiers désignés à la juste valeur sur option
Passifs financiers émis à des fins de transaction
Passifs financiers émis à des fins de transaction
Total
Total
en millions d’euros
Ventes à découvert
18 555 50 525
/// ///
18 555 50 525
20 774 49 450
/// ///
20 774 49 450
Dérivés de transaction (1)
Comptes à terme et emprunts interbancaires Comptes à terme et emprunts à la clientèle Dettes représentées par un titre non subordonnées
144 139
143 139
131 123
131 125
2
297
26 254
26 550
301
24 176
24 476
Dettes subordonnées Opérations de pension (1) Dépôts de garantie reçus
///
100
100
///
100
100
95 548 13 119
/// ///
95 548 13 119
90 582 11 187
/// ///
90 582 11 187
Autres
///
3 699
3 699
///
4 389
4 389
TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT
178 044
30 335
208 379
172 296
28 919
201 214
Les informations sont présentées en tenant compte des effets de la compensation réalisée conformément à la norme IAS 32 (cf. note 5.18.2). (1)
Conditions de classification des passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option Au niveau du groupe, les passifs valorisés sur option à la juste valeur par résultat sont en grande partie localisés chez Natixis. Ils sont principalement constitués d’émissions originées et structurées pour le compte de la clientèle dont les risques et la couverture sont gérés dans un même ensemble. Ces émissions contiennent des dérivés incorporés significatifs dont les variations de valeur sont neutralisées par celles des instruments dérivés qui les couvrent économiquement. Les passifs financiers valorisés à la juste valeur sur option comprennent également, hors Natixis, quelques émissions ou dépôts structurés comportant des dérivés incorporés (ex. : BMTN structurés ou PEP actions).
Ces passifs sont valorisés en juste valeur à la date d’arrêté avec enregistrement de la variation de valeur, coupon inclus, dans le poste du compte de résultat « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » à l’exception des variations de juste valeur attribuables au risque de crédit propre associé aux passifs financiers désignés à la juste valeur par résultat, comptabilisées dans le poste « Réévaluation du risque de crédit propre des passifs financiers ayant fait l’objet d’une option de comptabilisation à la juste valeur par résultat » en application de la norme IFRS 9.
31/12/2019
Passifs financiers à la juste valeur sur option
Non-concordance comptable
Gestion en juste valeur
Dérivés incorporés
en millions d’euros
Comptes à terme et emprunts interbancaires Comptes à terme et emprunts à la clientèle Dettes représentées par un titre, non subordonnées
54
90
144 139
139
20 570
5 684
26 254
Dettes subordonnées
100
100
Autres TOTAL
3 699
3 699
24 322
6 013
30 335
400
DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019 | GROUPE BPCE
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