BPCE - Document d'enregistrement universel 2019

RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE AU 31 DÉCEMBRE 2019

ÉLÉMENTS COUVERTS Couverture de juste valeur

Couverture de juste valeur 31/12/2019

Couverture du risque de taux

Couverture du risque de change

Composante couverte restant à étaler (2)

dont réévaluation de la composante couverte (1)

dont réévaluation de la composante couverte (1)

Valeur comptable

Valeur comptable

en millions d’euros

ACTIF Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres

35 151 34 942

835 835

659 652

(0) (1)

Titres de dette

Actions et autres instruments de capitaux propres

209

8

Actifs financiers au coût amorti

164 604 28 327 126 180 10 096

10 382

300

5 474

989

Prêts et créances sur les établissements de crédit Prêts et créances sur la clientèle Titres de dette au coût amorti PASSIF Passifs financiers au coût amorti Dettes envers les établissements de crédit

475

552

8 155 1 752

1

91

17

299

4 831

971

160 196 37 370

7 543 1 091

314

7 734

424

3

Dettes envers la clientèle

6 891

(1)

Dettes représentées par un titre

101 138 14 796 359 950

5 660

311

6 710 1 024

424

Dettes subordonnées

794

6

TOTAL – COUVERTURE DE JUSTE VALEUR

18 759

613

13 867

1 413

Intérêts courus exclus. (1) Déqualification, fin de la relation de couverture. (2)

5

L’inefficacité de la couverture de la période est présentée en note 4.3 « Gains ou pertes sur actifs financiers et passifs financiers à la juste valeur par résultat » ou en note 4.4 « Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres ».

Couverture de juste valeur 31/12/2018

Couverture du risque de taux

Couverture du risque de change

Composante couverte restant à étaler (2)

dont réévaluation de la composante couverte (1)

dont réévaluation de la composante couverte (1)

Valeur comptable

Valeur comptable

en millions d’euros

ACTIF Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres

32 800 32 800

570 570

683 675

Titres de dette

Actions et autres instruments de capitaux propres

8

Actifs financiers au coût amorti

205 354 22 857 169 503 12 994 153 118 35 149 12 720 93 660 11 589 391 272

7 974

372

5 486

982

Prêts et créances sur les établissements de crédit Prêts et créances sur la clientèle Titres de dette au coût amorti PASSIF Passifs financiers au coût amorti Dettes envers les établissements de crédit

409

533

5 920 1 645

22

97

16

350

4 856

966

5 281

390

14 141

396

771

195

Dettes envers la clientèle

(1)

Dettes représentées par un titre

4 007

390

9 813 4 133

396

Dettes subordonnées

504

TOTAL – COUVERTURE DE JUSTE VALEUR

13 825

762

20 310

1 378

Intérêts courus exclus. (1) Déqualification, fin de la relation de couverture. (2)

259

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