BPCE_DOCUMENT_REFERENCE_2017

RAPPORT FINANCIER Comptes consolidés IFRS du Groupe BPCE au 31 décembre 2017

Modifications du pourcentage de détention dans les filiales au 31 décembre 2017 (sans incidence sur le contrôle)

Postérieurementà cette acquisition, une offre publique d’acquisition obligatoire a été réalisée sur l’ensemble des actions de Dalenys non encore détenues(période d’acceptationinitiale du 11 décembre2017 au 22 janvier 2018). Natixis exerce au travers de sa filiale le contrôle sur cette entité suivant IFRS10 et la consolide parintégration globale. Cette opération a généré un écart d’acquisition calculé selon la méthode du goodwill partiel qui s’établit à 72 millions d’euros au 31 décembre2017. Acquisition de la société Althelia Ecosphère En 2017, Natixis a finalisé l’acquisitionde 51 % du capital d’Althelia Ecosphère. Au 31 décembre 2017, elle exerce donc le contrôle sur cette entité suivantIFRS 10 et la consolide parintégrationglobale. Cette opération a généré un écart d’acquisition calculé selon la méthode du goodwill partiel qui s’établit à 3 millions d’euros au 31 décembre2017. Acquisition de la société Investors Mutual Limited (IML) En 2017, Natixis a acquis via une de ses filiales une participation majoritaire(51,9 %), dans la société de gestion australienneInvestors Mutual Limited (IML) et aura la faculté d’acquérir le cas échéant l’intégralitédu capital par l’exercice de promessescroisées d’achat et de vente d’actions. Natixisexerce le contrôlesur cette entité suivantIFRS 10 et consolide cette entité parintégration globale. Cette opération a généré un écart d’acquisition calculé selon la méthode du goodwill partiel qui s’établit à 100 millions d’euros au 31 décembre2017. Sur les activités de Corporate Date Solution, Natixis a procédé, au cours de la période, à la cession de l’entité Ellisphère et de sa filiale IJCOF Corporate.Ces entités étaient,depuis 2016, traitéessous IFRS 5 en raison des négociationsengagées en vue de leur cession. La vente complète de ces entités à l’extérieur du groupe a dégagé une plus-value (horseffet d’impôt)de 21 millionsd’euros. Cession de Sky Elite Tours Sarl BPCE International a procédé, en octobre 2017, à la cession de sa participationdans l’entité Sky Elite Tours Sarl. Cette cession n’a pas En juillet 2017, BPCE International a procédé à la cession de sa participationdans l’entitéAl MansourPalace.Cette cessionn’a pas eu d’impact significatifsur le résultat. Transfert universel de patrimoine de GCE Foncier Coinvest dans BPCE SA Suite au rachat par BPCE SA de la participation du Crédit Foncier dans GCE Foncier Coinvest au second trimestre 2017, cette entité a été absorbée par transfert universel de patrimoine avec effet le 27 décembre2017. Autres opérations du périmètre Cession de l’entité Ellisphère et de sa filiale IJCOF Corporate eu d’impact significatif sur le résultat. Cession de Al Mansour Palace

Variation du pourcentage d’intérêt du groupe dans Natixis Suite à diverses opérations réalisées sur actions propres, le taux d’intérêt du groupe dans Natixis s’élève à 71,02 % au 31 décembre 2017 (contre 71,03 % au 31 décembre 2016). L’impact de cette variation sur les capitaux propres part du groupen’est pas significatif. Acquisition de 40 % du capital de BPCE Assurances Natixis, via Natixis Assurances, a finalisé l’acquisition de 40 % du %) et de Maif (15 %). Suite à cette opération, Natixis Assurances est l’unique actionnaire de BPCE Assurances. Cette opération n’ayant pas d’impact sur la situation de contrôle de Natixis,l’écart d’acquisitiona été imputé directementsur les capitaux propres part dugroupepour 80 millions d’euros. Transfert de l’entité S-money et sa filiale Lakooz détenue par BPCE SA à Natixis En 2017, Natixis a acquis en deux temps (51 % sur le 1 er semestre 2017 et 49 % sur le second semestre2017), la participationà 100 % détenue parBPCE SA dans l’entité S-money et sa filiale Lakooz, toutes deux spécialiséesdans les nouveauxmoyens de paiementen ligne. Le taux d’intérêt du groupe dans ces entités s’élève désormais à 71,02 % au 31 décembre 2017 contre 100 % au 31 décembre 2016 avec un impact non significatif sur les capitaux propres part du groupe. Transfert de Intercoop et Bati Lease détenues par Crédit Coopératif à Natixis Au 31 décembre2017, Natixis a acquis les participationsmajoritaires détenues par le Crédit Coopératif. Le taux d’intérêt du groupe dans Intercoop et Bati Lease s’élève désormais respectivement à 71,02 % et 68,73 % au 31 décembre 2017 contre 100 % et 96,77 % au 31 décembre2016. L’impactde ces variations sur les capitaux propres part du groupe n’est pas significatif. Acquisition de la société PayPlug En 2017, Natixis a finalisé l’acquisitionde la société PayPlug dont il détient78,54 % au 31 décembre2017 et aura la faculté d’acquérir,le cas échéant, l’intégralité du capital par l’exercice de promesses croiséesd’achat et de vente d’actions. Natixis, exerce le contrôle sur cette entité suivant IFRS 10 et consolide cette entité par intégrationglobale. Cette opération a généré un écart d’acquisition calculé selon la méthode du goodwill partiel qui s’établit à 14 millions d’euros au 31 décembre2017. Acquisition de la société Dalenys Au cours du 4 e trimestre 2017, Natixis a finalisé au travers d’une filiale, l’acquisitionde 54,3% du capital de Dalenys. capital de BPCE Assurances auprès de Macif (25 Prise de contrôle sur des filiales

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