BPCE_DOCUMENT_REFERENCE_2017

RAPPORT FINANCIER Comptes consolidés IFRS du Groupe BPCE au 31 décembre 2017

Passifs financiers à la juste valeur sur option

Non-concordance comptable

Gestion en juste valeur

Dérivés incorporés

en millions d’euros

Comptes àterme etemprunts interbancaires Comptes àterme etemprunts àla clientèle

22

71 11

93 11

Dettes représentéespar untitre

16 493

6 202

22 695

Dettes subordonnées

103

103

Opérationsde pensionet autrespassifsfinanciers

4 487

33 868 33 868

38 355 61 257

TOTAL

21 002

6 387

Certains passifs émis et comptabilisésen option juste valeur par résultat bénéficientd’une garantie.L’effet de cette garantie est intégré dans la juste valeur des passifs. Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option et risque de crédit

31/12/2017

31/12/2016

Montant contractuellement dû à l’échéance Différence

Montant contractuellement dû à l’échéance

Juste valeur

Juste valeur

Différence

en millions d’euros

Comptes à terme etemprunts interbancaires

93

78

15 (1)

19

3 3

16

Comptes àterme etemprunts àla clientèle

11

12 

3

Dettesreprésentéespar un titre

22 695

21 915

780

20 964

20 287

677

Dettes subordonnées Opérationsde pension

103

100

3

95

100

(5) 79

38 355 61 257

38 284 60 389

71

37 485 58 566

37 406 57 799

5

TOTAL

868

767

Le montantcontractuellementdû à l’échéancedes empruntss’entend du montant du capital restant dû à la date de clôture de l’exercice, augmenté des intérêts courus non échus. Pour les titres, la valeur de remboursement est généralement retenue. Le montant des réévaluationsimputables au risque de crédit propre (valorisationdu risque de crédit propre) s’élève à 314 millions d’euros au 31 décembre2017. Leur variationest désormaiscomptabilisée,par application anticipée de l’amendementà la norme IFRS 9 relatif au risque de crédit propre depuis le 1 er janvier 2016, en gains et pertes non recyclables comptabilisés directement dans l’état du résultat global. Pour rappel, le montantdes réévaluations imputables au risque

de crédit propre s’élevaità 116 millionsd’euros au 31 décembre2016 ( cf. notes 2.2 et 4.1.3). 5.2.3 Le montant notionnel des instrumentsfinanciers ne constitue qu’une indication du volume de l’activité et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. Les justes valeurs positives ou négativesreprésententla valeur de remplacementde ces instruments. Ces valeurs peuvent fortementfluctuer en fonction de l’évolutiondes paramètres de marché. Instruments dérivés de transaction

31/12/2017

31/12/2016

Juste valeur positive

Juste valeur négative

Juste valeur positive

Juste valeur négative

Notionnel 3 908 793 1 087 057

Notionnel

en millions d’euros Dérivés de taux Dérivés de change Dérivés actions Dérivés de crédit Autres contrats

28 070 14 292

28 092 4 014 284 13 429 1 161 338 5 006 177 359

25 100 19 340

22 017 18 890

230 498 36 975 84 808

3 574

6 567

8 124

590 632

784 359

58 065 94 373

856 984

843 833

TOTALDES INSTRUMENTSDÉRIVES DE TRANSACTION dont marchésorganisés dont opérations de gréà gré dont établissements de crédit dont autres entreprises financières

5 348 131

47 158

47 670 5 505 419 2 052 935 125 45 618 4 570 294 28 355 1 800 071 11 797 2 496 472

52 847

50 707

785 962

1 088

3 503

4 173

4 562 169 1 408 442 2 863 830

46 070 29 944 10 167

49 344 31 286

46 534 28 832 10 576

9 454

277

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