BPCE // DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021

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RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE AU 31 DÉCEMBRE 2021

AU COURS DU QUATRIÈME TRIMESTRE 2021 création par AEW Capital Management (U.S.) d’une nouvelle • filiale aux États-Unis : AEW Core Property (U.S.) GP LLC. et d’une seconde au Luxembourg : AEW Core Property (U.S.) LUX GP SARL, spécialisées dans la gestion de fonds immobiliers non consolidés ; consolidation de THEMATHICS AI AND ROBOTICS (gestion • d’actifs). des actions de Coface par le pôle Global Financial Services : • 29,5 % réalisée le 10 février 2021 puis une cession complémentaire au deuxième trimestre portant la participation résiduelle à 10,04 % ; de la participation de 60 % dans la Banque Tuniso • Koweïtienne, le 27 août 2021, et de ses filiales Arab International Lease, El Istifa, Univer Invest SICAR, Tunis Center, Univers Participations SICAF, Société du Conseil et de l’intermédiation Financière, Société Tunisienne de Promotion des Pôles Immobiliers, MADAI SA ; de la participation de 16,11 % dans CNP Assurances le • 16 décembre 2021. DISSOLUTIONS/LIQUIDATIONS de la société AEW Senior Housing Investors Inc au premier • trimestre, qui intervenait dans la gestion du fonds non consolidé AEW Senior Housing Investors d’AEW Capital Management ; Sorties de périmètre CESSIONS (CF. NOTE 1.3)

de AEW REAL ESTATE ADVISORS INC. (gestion d’actifs) et • du fonds NALEA (ex NORDRI) au troisième trimestre. DÉCONSOLIDATIONS de Natixis Formation Epargne Financière au deuxième • trimestre suite à la liquidation de l’entité qui était en gestion extinctive depuis plusieurs arrêtés ; de ESNI, société de titrisation, suite à la liquidation du fonds • Groupe BPCE Credit-Claim1 au deuxième trimestre ; de IRD Nord Pas de Calais (MEE), suite à la cession de 4,54 % • du capital au troisième trimestre ; de Muracef au quatrième trimestre. • Fusions et transfert universel de patrimoine TUP de EXPANSINVEST à GARIBALDI PARTICIPATIONS à • l’intérieur du périmètre de la Banque Populaire Rhône Alpes au deuxième trimestre ; TUP de SEREXIM à BPCE Expertises Immobilières au • troisième trimestre 2021 ; fusion absorption par BIMPLI de Alter CE (Comitéo), Jackpot, • Lakooz, Natixis Intertitres, Titres cadeaux dans le pôle Paiements au quatrième trimestre 2021 ; fusion absorption de la Financière Participation BPS par la • Banque Populaire du Sud au quatrième trimestre ; TUP de Natixis Funding à Natixis SA au quatrième trimestre. •

3.5

ÉCARTS D’ACQUISITION

3.5.1

VALEUR DES ÉCARTS D’ACQUISITION

Exercice 2021

Exercice 2020

en millions d’euros

Valeur nette à l’ouverture

4 307

4 665

Acquisitions (1)

30

52

Cessions

(282)

Autres mouvements Écarts de conversion

(7)

113

(128) 4 307

VALEUR NETTE À LA CLÔTURE

4 443

Comprend notamment l’acquisition complémentaire de 50 % de titres d’AEW UK Investment Management LLP par le pôle Global Financial Services. (1)

Au 31 décembre 2021, le montant des écarts d’acquisition en valeur brute s’élève à 4 912 millions d’euros et le montant cumulé des pertes de valeur s’élève à - 469 millions d’euros. Certains écarts d’acquisition constatés aux États-Unis donnent lieu à un amortissement fiscal sur quinze ans à l’origine d’une

différence entre la valeur comptable et la valeur fiscale de l’écart d’acquisition. Cette différence de traitement génère un impôt différé passif de 349 millions d’euros au 31 décembre 2021 contre 321 millions d’euros au 31 décembre 2020.

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