Document d'enregistrement universel 2021

ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés

24-4

Impact des couvertures des risques de change et de taux dans les comptes consolidés

au 31 décembre 2021

Les montants suivants ont été comptabilisés à la juste valeur des instruments dérivés au 31 décembre 2021 (en milliers d’euros) :

Résultat financier – impact avant impôt (a) – Note 5

Autres éléments du résultat global avant impôt (a)

Qualification de la couverture/ risque couvert

Résultat d’exploitation – Note 3

Actifs courants (b)

Actifs non courants

Passifs courants

Passifs non courants

Instruments dérivés et réévaluation

Impact de la réévaluation des instruments de couverture

Flux de trésorerie/ risque de change

Flux commerciaux

(268)

(6 855)

(23 002)

1 298

62 (10 304)

(14)

Investissement net/risque de change

Dividendes

-

-

(3 540)

-

-

(2 876)

-

Sous-total (1)

(268)

(6 855)

(26 542)

1 298

62 (13 180)

(14)

À la juste valeur par le compte de résultat/ risque de change

Impact de la réévaluation des swaps de devises adossés aux positions de trésorerie en devises

Sous-total (2)

(16)

-

-

396

-

(319)

-

TOTAL (1) + (2) (14) Il s’agit de la valeur de marché des instruments de couverture en portefeuille à fin décembre 2021 retraitée au titre de la reprise de la valeur de marché des instruments de couverture en (a) portefeuille au 31 décembre 2020. Y compris des options détenues par SOCIÉTÉ BIC non encore exercées représentant un actif courant de 267 milliers d’euros. (b) (285) (6 855) (26 542) 1 694 62 (13 499)

24-5

Impact des couvertures des risques de change et de taux dans les comptes consolidés

au 31 décembre 2020

Les montants suivants ont été comptabilisés à la juste valeur des instruments dérivés au 31 décembre 2020 (en milliers d’euros) :

Résultat financier – impact avant impôt – Note 5

Autres éléments du résultat global avant impôt (a)

Qualification de la couverture/ risque couvert

Résultat d’exploitation – Note 3

Actifs courants (b)

Actifs non courants

Passifs courants

Passifs non courants

Instruments dérivés et réévaluation

Impact de la réévaluation des instruments de couverture

Flux de trésorerie/ risque de change

Flux commerciaux

(398)

5 148

21 470 25 236

976 (3 214)

(53)

Investissement net/risque de change

Dividendes

-

-

1 914

664

-

-

-

Sous-total (1)

(398)

5 148

23 384 25 900

976 (3 214)

(53)

À la juste valeur par le compte de résultat/ risque de change

Impact de la réévaluation des swaps de devises adossés aux positions de trésorerie en devises

Sous-total (2)

166

-

-

173

-

(80)

-

TOTAL (1) + (2) (53) Il s’agit de la valeur de marché des instruments de couverture en portefeuille à fin décembre 2020 retraitée au titre de la reprise de la valeur de marché des instruments de couverture en (a) portefeuille au 31 décembre 2019. Y compris des options détenues par SOCIÉTÉ BIC non encore exercées représentant un actif courant de 528 milliers d’euros. (b) (232) 5 148 23 384 26 073 976 (3 294)

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