Document d'enregistrement universel 2021

ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés

L’évolution sur l’année de la situation du Groupe en matière d’impôts différés se présente comme suit :

31 décembre 2021

Notes

(en milliers d’euros)

Position nette au 1 er janvier 2021

53 388

Produit/(Charge) d’imposition différée de la période (a)

TFT

7 370

Cession de PIMACO

639

Reclassement d'impôts différés à impôts courants au bilan

1 375

Comptabilisation en situation nette et autres éléments du résultat global

(3 133)

Écarts de conversion

3 165

Position nette au 31 décembre 2021

62 804

Notes

31 décembre 2020

(en milliers d’euros)

Position nette au 1 er janvier 2020

78 966

Produit/(Charge) d’imposition différée de la période (a)

TFT

(2 697)

Acquisition Djeep

(4 454)

Acquisition Rocketbook

(5 962)

Comptabilisation en situation nette et autres éléments du résultat global

(2 765)

Écarts de conversion

(9 701)

Position nette au 31 décembre 2020

53 388

Hors montants comptabilisés en provision pour risque et charge. (a)

Origine des impôts différés

31 décembre 2021

31 décembre 2020

(en milliers d’euros)

Engagement de retraites et autres avantages sociaux

29 351

18 652

Élimination des profits intra-Groupe

22 489

29 482

Reports déficitaires

126

126

Autres différences temporaires

38 325

57 396

Risques fiscaux sous IFRIC 23

(36 903)

(42 853)

IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS

53 388

62 804

NOTE 14

VARIATION DES BESOINS D’EXPLOITATION

Principes comptables Les stocks sont inscrits au plus faible du coût et de leur valeur nette de réalisation. Le coût comprend les coûts directs de matières ● premières et, le cas échéant, les coûts directs de main-d’œuvre ainsi que les frais généraux directement attribuables, encourus pour amener les stocks à l’endroit et dans l’état où ils se trouvent. En général, le coût est calculé en utilisant la méthode du coût moyen pondéré. La valeur nette de réalisation représente le prix de vente estimé dans le cours normal des activités, diminué des coûts estimés pour l’achèvement et des coûts estimés nécessaires pour réaliser la vente (frais de marketing, commerciaux et de distribution). La dépréciation des actifs financiers (en particulier les créances commerciales) est basée sur les pertes de crédit attendues (et non ● plus sur les pertes avérées), à compter de la comptabilisation initiale. Pour déterminer les pertes de crédit attendues, le Groupe a utilisé la méthode simplifiée ainsi qu’une matrice de dépréciation basée ● sur les taux de défaut historiques observés sur la durée de vie résiduelle des créances clients ajustée sur la base des estimations futures. Les dettes fournisseurs sont évaluées lors de leur comptabilisation initiale à la juste valeur. ●

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