Document d'enregistrement universel 2021

ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés

Rapprochement entre la charge d’impôt théorique et effective :

31 décembre 2021

31 décembre 2020

(en milliers d’euros)

Résultat avant impôts

155 336

447 789

Taux d’imposition

32,02 %

28,41 %

Charge d’impôt théorique

49 739

127 217

Incidences des : différences de taux d’imposition •

(11 196)

(6 986)

résultats taxés à taux réduit •

(64)

(215)

exceptions à la comptabilisation initiale •

20 784

15 777

éliminations des provisions intra-Groupe •

139

(2 044)

actifs d’impôt non constatés sur déficits •

6 663

6 885

actifs/passifs d’impôt non constatés sur exercices antérieurs •

615

998

actifs d’impôt constatés sur pertes sur exercices antérieurs •

71

-

crédits d’impôt •

(5 417)

(6 891)

différences de change •

277

(1 145)

IMPÔTS SUR LES BÉNÉFICES

61 611

133 595

TAUX D’IMPÔT EFFECTIF

39,66 %

29,83 %

Par ailleurs, au 31 décembre 2021, le Groupe dispose de 47 millions d’euros d’impôts différés actifs non reconnus au titre de déficits fiscaux non utilisés, essentiellement en Inde contre 42 millions d’euros sur l’exercice 2020.

Nature des impôts différés et courants reconnus sur les autres éléments du résultat global 7-2

Principes comptables Cf. Note 13

Les impôts différés et courants reconnus sur les autres éléments du résultat global résultent des éléments suivants :

31 décembre 2021

Autres éléments du résultat global

Impôts différés

(en milliers d’euros)

Réévaluation du passif (de l’actif) au titre des régimes à prestations définies (1)

46 158

(10 543)

Autres éléments du résultat global (2)

17 355

7 422

Instruments de couverture de flux de trésorerie

(26 523)

7 474

Différences de change

43 868

(52)

Autres éléments

10

-

TOTAL (1) + (2)

63 513

(3 121)

31 décembre 2020

Autres éléments du résultat global

Impôts différés

(en milliers d’euros)

Écarts actuariels sur les avantages postérieurs à l’emploi (1)

(13 823)

3 075

Autres éléments du résultat global (2)

(119 538)

(5 842)

Instruments de couverture de flux de trésorerie

22 763

(6 775)

Différence de change

(142 303)

933

Autres éléments

3

-

TOTAL (1) + (2)

(133 361)

(2 767)

220

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