Document d'enregistrement universel 2021

ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés

Les autres produits et charges sur l’exercice 2021 correspondent principalement : au gain de 167,7 millions d’euros relatif à la vente du siège ● social de Clichy ; au gain de 7,0 millions d'euros relatif à l'ajustement favorable ● des retraites en France lié au changement de convention collective qui sera effectif en 2024 et au UK ; au gain de 3,0 millions d’euros lié à la cession de PIMACO ; ● 4,2 millions d’euros de coûts de restructuration : ils sont ● principalement liés au plan de transformation.

Les autres produits et charges sur l’exercice 2020 correspondaient principalement : à la dépréciation des immobilisations corporelles ainsi que la ● marque Cello pour un montant de 41,7 millions d’euros ; 27,2 millions d’euros de coûts de restructuration, ventilés ● comme suit : le plan de transformation, la fermeture de l’usine en Équateur, ainsi que la restructuration des opérations commerciales en Amérique latine et en Asie ; 44,1 millions d’euros d’ajustement favorable des retraites aux ● États-Unis liés à un changement de régime médical et de retraite, cf. Note 18-2 ; les autres charges incluent également les coûts liés à l’impact ● de la Covid-19, à hauteur de 3,6 millions d’euros au titre de l’exercice 2020.

NOTE 6

RÉSULTAT FINANCIER

Principes comptables Les produits d’intérêts sont comptabilisés en fonction du temps écoulé en tenant compte du rendement effectif de l’actif ● correspondant au taux d’intérêt requis pour actualiser les flux futurs de trésorerie attendus sur la durée de vie de l’actif et le rendre égal à la valeur initiale de l’actif. Les dividendes issus des participations sont comptabilisés lorsque le droit de l’actionnaire à percevoir le paiement est établi. ● Compte tenu de la nature de l’activité du Groupe BIC, les produits d’intérêts et les dividendes reçus sont présentés en résultat ● financier dans le compte de résultat consolidé. Tous les coûts d’emprunt sont comptabilisés en charges au titre de la période au cours de laquelle ils sont encourus. ● Pour les contrats de location entrant dans le champ d’application de la Norme IFRS 16, la charge de loyer est remplacée par une ● charge d’amortissement du droit d’utilisation comptabilisée en charge d’exploitation (cf. Note 4) et une charge d’intérêt comptabilisée en charge financière.

31 décembre 2021

31 décembre 2020

(en milliers d’euros)

Produits d’intérêts générés par la trésorerie et les équivalents de trésorerie

1 728

966

Intérêts sur dépôts bancaires

1 390

2 743

Produits de trésorerie et d’équivalents de trésorerie

3 118

3 709

Frais financiers

(3 204)

(2 548)

Coût de l’endettement financier – IFRS 16

(1 352)

(1 188)

Impact de l’hyperinflation en Argentine – IAS 29

(3 266)

(5 505)

Résultat de change sur éléments financiers

3 285

1 315

Produits financiers nets/(charges financières nettes)

(4 536)

(7 926)

RÉSULTAT FINANCIER

(1 418)

(4 217)

Le résultat financier est en diminution sur l’exercice 2021 par rapport à 2020. Cela provient de plusieurs facteurs : sur l’exercice 2020, la dépréciation du peso mexicain et du réal ● brésilien contre le dollar avait généré un impact très favorable sur la valorisation des actifs financiers libellés en dollars américains ; l’impact négatif de l’hyperinflation en Argentine est plus ● significatif qu’au cours de l’exercice 2020 ; partiellement compensés par : les produits de trésorerie et d’équivalents de trésorerie en ● augmentation par rapport à l’année précédente du fait de taux de rémunération plus élevés.

Au cours de l’exercice 2020, le Groupe avait amélioré son accès à la liquidité court et moyen terme par la mise en place, d’une part d’une ligne de Revolving Credit Facility (R.C.F.) de 200 millions d’euros pour une durée de 3 ans, et d’autre part d’un programme de NeuCP de 200 millions d’euros. A ce jour le R.C.F. n’a encore fait l’objet d’aucun tirage, et l’encours de NeuCP s’élève à 59 millions d’euros. Compte tenu du contexte de taux particulier qui prévaut actuellement sur la zone euro, les émissions de NeuCP ont eu lieu en territoire négatif, et ne créent donc aucun frais financier supplémentaire.

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