ANTIN // Document d'enregistrement universel 2021

ÉTATS FINANCIERS

Notes annexes aux Comptes consolidés

Note 14 Autres actifs non courants

PRINCIPES COMPTABLES Antin a recours à des agents de placement pour soutenir la levée de fonds des Fonds Antin. Les commissions de placement sont capitalisées, en vertu d’IFRS 15, en tant qu’actif non courant représentatif du coût d’obtention d’un contrat. Le coût

d’obtention des contrats devrait être recouvré sur la durée de vie du fonds, qui est généralement de 10 ans. L’actif est amorti de façon linéaire.

31-déc.-2021

31-déc.-2020

(en k€)

Solde en début d’exercice

20 762

16 914

2 575

7 387

Acquisitions

Amortissement

(4 191) 19 146

(3 539) 20 762

Solde en fin d’exercice

Le total des actifs non courants au 31 décembre 2021 s’élève à 19,1 millions d’euros et concerne les commissions de placement des Fonds II (2014), III (2016), IV (2020) et Mid Cap I (2021). Les dotations de l’exercice clos le 31 décembre 2021 correspondent aux commissions de placement capitalisées pour le Fonds Mid Cap I.

Note 15 Créances clients

PRINCIPES COMPTABLES Créances clients et autres débiteurs

pas en mesure de recouvrer l’intégralité des créances dues selon les modalités initiales. La preuve objective comporte une part de jugement et se manifeste lorsqu’un paiement est en souffrance depuis une longue période ou lorsque la contrepartie est en défaut. Antin applique également la norme IFRS 9 avec un modèle de dépréciation basé sur les pertes de crédit attendues, se traduisant par la comptabilisation d’une provision pour pertes avant que la perte de crédit ne se présente.

Les créances clients et autres débiteurs sont initialement comptabilisées lorsqu’elles sont émises au prix de transaction (lorsqu’elles n’ont pas de composante financement significative). Les créances clients et autres débiteurs sont comptabilisées au coût diminué de la provision pour dépréciation. Une provision pour dépréciation des créances clients et autres débiteurs est constituée lorsqu’il existe une preuve objective qu’Antin ne sera

6

31-déc.-2021

31-déc.-2020

(en k€)

Créances clients brutes

8 920

15 533

Moins : provisions

-

-

TOTAL CRÉANCES CLIENTS

8 920

15 533

Les créances clients correspondent essentiellement à des charges à refacturer aux Fonds Antin. Dans certains cas, Antin préfinance les dépenses des Fonds Antin liées aux prestataires de conseil, due diligence et autres sujets, en particulier lors de la levée de nouveaux fonds ou lorsque les Fonds Antin attendent de recevoir les appels de fonds de leurs investisseurs. Pour les nouveaux fonds, les créances sont réglées lorsque les fonds sont levés et, pour les

fonds existants, lorsque les appels de fonds ont été effectués. Les risques de contrepartie et de crédit sont faibles sur la base de preuves historiques. Antin n’a pas subi de pertes significatives de créances par le passé et il n’y a pas de créances échues à la date de clôture. Les risques font l’objet d’un examen régulier et Antin n’a pas identifié de risque de contrepartie ou de crédit significatif à la date de clôture.

Note 16 Autres actifs courants

31-déc.-2021

31-déc.-2020

(en k€)

Créances fiscales hors impôt sur les bénéfices

3 573 3 333 6 905

4 891 5 159

Autres actifs courants

TOTAL AUTRES ACTIFS COURANTS

10 049

Les créances fiscales correspondent principalement à la TVA récupérable mensuellement. Les autres actifs courants concernent principalement des avances de trésorerie à court terme aux Fonds Antin et ne portent pas intérêt.

157 ANTIN INFRASTRUCTURE PARTNERS S.A. - DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021