ANTIN // Document d'enregistrement universel 2021

ÉTATS FINANCIERS 6 Notes annexes aux Comptes consolidés

12.2 Dettes de location

31-déc.-2021

31-déc.-2020

Total

< 1 an 1 à 5 ans

> 5 ans

Total

< 1 an 1 à 5 ans

> 5 ans

(en k€)

Part non courante Dettes de location

31 380 31 380

11 142 20 238 20 443 11 142 20 238 20 443

11 460 11 460

8 983 8 983

Total dettes de location – non courant Part courante Part à moins d’un an des dettes de location Total dettes de location – courant

-

-

3 332 3 332

3 332 3 332

1 839 1 839

1 839 1 839

-

-

-

-

TOTAL DETTES DE LOCATION

34 711

3 332 11 142 20 238 22 282

1 839 11 460

8 983

12.3 Effets des contrats de location sur l’état du compte de résultat consolidé et le tableau consolidé des flux de trésorerie Les montants relatifs à ces actifs au titre du droit d’utilisation et dettes de location comptabilisés dans l’état du compte de résultat consolidé et le tableau consolidé des flux de trésorerie sont les suivants :

2021

2020

(en k€)

Montants comptabilisés au compte de résultat consolidé Intérêts sur dettes de location Amortissements sur actifs au titre du droit d’utilisation MONTANT TOTAL COMPTABILISÉ AU COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ Montants comptabilisés dans le tableau des flux de trésorerie consolidé TOTAL DES SORTIES DE TRÉSORERIE LIÉES AUX CONTRATS DE LOCATION

903

510

3 128 4 031

2 816 3 326

2 389

2 309

Note 13 Actifs financiers

PRINCIPES COMPTABLES Référence : IFRS 9 – IFRS 13

Les actifs financiers d’Antin sont principalement constitués de titres de participation non consolidés évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat. Comptabilisation et évaluation initiale Tous les actifs financiers sont initialement comptabi l isés lorsqu’Antin devient partie aux dispositions contractuelles de l’instrument (date de la transaction). Les actifs financiers sont évalués initialement à la juste valeur augmentée, pour les actifs non évalués ultérieurement à la juste valeur par le biais du compte de résultat, des coûts de transaction qui sont directement attribuables à leur acquisition ou à leur émission. Classement et évaluation ultérieure des actifs financiers Un actif financier est initialement classé dans l’une des trois catégories d’évaluation suivantes. La classification dépend du mode de gestion de l’actif (modèle économique) et des caractéristiques des flux de trésorerie contractuels de l’actif. Les catégories d’évaluation des actifs financiers sont les suivantes : 3 juste valeur par résultat net (JVRN) ; 3 juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global (JVAERG) ; 3 coût amorti (CA).

Les actifs financiers sont évalués au coût amorti si les deux conditions suivantes sont réunies : 3 l’actif financier est détenu dans le cadre d’un modèle économique dont l’objectif est de réaliser les flux de trésorerie des actifs financiers en détenant les actifs financiers et en collectant ses flux de trésorerie contractuels sur la durée de vie des actifs ; 3 les conditions contractuelles de l’actif financier donnent lieu à des flux de trésorerie qui constituent uniquement des paiements de principal et d’intérêts sur le montant principal en circulation. Les actifs financiers évalués au coût amorti incluent les créances clients, les autres créances à long terme et à court terme, ainsi que la trésorerie et les équivalents de trésorerie. Les valeurs comptables sont considérées comme la juste valeur. Les actifs financiers sont évalués à la JVAERG lorsque les deux conditions suivantes sont remplies : 3 l’actif financier est détenu dans le cadre d’un modèle économique dont l’objectif est de réaliser les flux de trésorerie des actifs financiers en collectant les flux de trésorerie contractuels et en vendant les actifs financiers ; 3 les conditions contractuelles de l’actif financier donnent lieu à des flux de trésorerie qui constituent uniquement des paiements de principal et d’intérêts sur le montant principal en circulation.

154 ANTIN INFRASTRUCTURE PARTNERS S.A. - DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021