AFD - Document d'enregistrement universel 2019

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ÉTABLIS SELON LES NORMES COMPTABLES IFRS ADOPTÉES PAR L’UNION EUROPÉENNE

Notes annexes aux états financiers consolidés

❙ Portefeuille de titres en entités structurées non consolidées – Exposition en risques et dividendes perçus

31/12/2019

31/12/2018

Actifs financiers à la Juste valeur par résultat

Actifs financiers à la Juste valeur par résultat

Dividendes perçus sur l’exercice

Dividendes perçus sur l’exercice

Exposition maximale

Exposition maximale

En milliers d’euros

Portefeuilles homogènes Agro-Industrie

68 Ǿ 443 44 Ǿ 791 78 Ǿ 532

68 Ǿ 443 44 Ǿ 791 78 Ǿ 532

71 Ǿ 664 34 Ǿ 452 62 Ǿ 889

71 Ǿ 664 34 Ǿ 452 62 Ǿ 889

Énergie

Infrastructure

Mine

4

4

2 Ǿ 557

2 Ǿ 557

Multi-secteurs PME-PMI

65 Ǿ 876 51 Ǿ 794

65 Ǿ 876 51 Ǿ 794

70 Ǿ 852 33 Ǿ 492

70 Ǿ 852 33 Ǿ 492

Santé

Services financiers

233 Ǿ 266 233 Ǿ 266 479 Ǿ 547 479 Ǿ 547

156 Ǿ 697 156 Ǿ 697 362 Ǿ 333 362 Ǿ 333

Multi-secteurs

ENTITÉS STRUCTURÉES NON CONSOLIDÉES – FONDS D’INVESTISSEMENT

1 b 022 b 251 1 b 022 b 251

-

794 b 935 794 b 935

-

Note 1.3 Instruments de capitaux propres à la juste valeur par résultat Les instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur par résultat correspondent à des participations détenues par l’AFD pour lesquelles le classement en juste valeur par capitaux propres non recyclable n’a pas été retenu. le Groupe a opté lors de la première application d’IFRS 9 pour le classement en juste valeur par capitaux propres non recyclables de son portefeuille de participations directes sans option de vente, qui constitue la majorité des instruments de capitaux propres du groupe.

Compte tenu de la typologie des intérêts, l’exposition maximale aux pertes est définie, dans la présente note, comme la juste valeur des fonds d’investissement présentée au bilan à la date de clôture des comptes. Cette valeur intègre les engagements de financement non encore décaissés. Par ailleurs, le Groupe n’a pas accordé et n’accorde pas de soutien financier ou d’autre nature à une entité structurée non consolidée en dehors de ses engagements contractuels. Le groupe AFD n’exerce pas de rôle de sponsor auprès d’entités structurées. Le sponsoring étant présumé lorsque l’AFD n’a pas ou plus d’intérêt dans une entité mais qu’elle lui apporte néanmoins un soutien tant opérationnel que stratégique.

6

133

DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019