AFD - Document d'enregistrement universel 2019

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ÉTABLIS SELON LES NORMES COMPTABLES IFRS ADOPTÉES PAR L’UNION EUROPÉENNE 6 Notes annexes aux états financiers consolidés

6.2.3.2.9 Principes du tableau de flux de trésorerie Letableaudesfluxdetrésorerieanalyse l’évolutionde latrésorerie provenant des opérations d’exploitation, d’investissement et de financement, entre deux exercices. Le tableau des flux de trésorerie de l’Agence Française de Développement est présenté selon la recommandation n° Ǿ 2017-02 de l’Autorité des normes comptables, relative au format des documents de synthèse des établissements du secteur bancaire établis selon les normes comptables internationales. Il est établi selon la méthode indirecte, le résultat de l’exercice est retraité des éléments non monétaires Ǿ : dotations aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles, dotations nettes aux provisions, autres mouvements sans décaissement de trésorerie, comme les charges à payer et les produits à recevoir. Les flux de trésorerie liés aux opérations d’exploitation, d’investissement et de financement sont déterminés par différence entre les postes des comptes de l’exercice précédent et de l’exercice en cours.

La trésorerie comprend les fonds en caisse et les dépôts à vue à la Banque de France et chez les établissements de crédit. 6.2.4 Notes annexes relatives aux états fi nanciers au 31 b décembre 2019 Les données comparatives au 31 Ǿ décembre 2018 ainsi que les principes comptables appliqués à ces données comparatives sont disponibles dans les états financiers consolidés du Groupe au 31 Ǿ décembre 2018. Pour les instruments financiers, les données comparatives relatives à l’exercice 2018 qui sont présentées en regard des données 2019 restent établies conformément aux dispositions de la norme IFRS 9.

6.2.4.1 Notes relatives au Bilan NOTE 1 Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat

31/12/2019

31/12/2018

Notionnel/ Encours

Notionnel/ Encours

Notes

Actif

Passif

Actif

Passif

En milliers d’euros

Instruments dérivés de taux d’intérêt Instruments dérivés de change

1.1 374 11 Ǿ 550 568 Ǿ 885 2 Ǿ 827 12 Ǿ 576 603 Ǿ 387 1.1 65 Ǿ 402 268 Ǿ 707 4 Ǿ 993 Ǿ 202 81 Ǿ 970 320 Ǿ 503 4 Ǿ 914 Ǿ 717

Instruments dérivés à la juste valeur par résultat Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI

77 Ǿ 917 77 Ǿ 474 1 Ǿ 284 Ǿ 569 115 Ǿ 914

1 Ǿ 091 Ǿ 157

1.2 2 Ǿ 594 Ǿ 420

2 Ǿ 552 Ǿ 997 2 Ǿ 212 Ǿ 564

2 Ǿ 129 Ǿ 819

CVA/DVA

32 1 Ǿ 967

-

112 6 Ǿ 080

-

TOTAL

2 b 738 b 146 359 b 698 9 b 399 b 652 2 b 413 b 386 339 b 159 8 b 739 b 079

Note 1.1 Instruments dérivés de change et b de b taux b d’intérêt

En IFRS, un dérivé est toujours présumé détenu à des fins de transaction ( Held For Trading ), sauf à démontrer et documenter l’intention de couverture et le fait que le dérivé soit éligible à la comptabilité de couverture. Cette catégorie regroupe, à l’AFD, les instruments de couverture non éligibles à la comptabilité de couverture ou les couvertures de change dites « Ǿ naturelles Ǿ ».

Les instruments dérivés de taux d’intérêt et de change sont évalués en juste valeur par résultat et sont par conséquent assimilés à des actifs financiers de transaction.

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