ADP_DOCUMENT_REFERENCE_2017

INFORMATIONS FINANCIÈRES CONCERNANT LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS 20 COMPTES CONSOLIDÉS DU GROUPE ADPAU 31 DÉCEMBRE 2017

Les gains et pertes par catégories d’instruments financiers se présentent ainsi :

2017 (127) (126)

2016 (107)

(en millions d’euros)

Produits, charges, profits et pertes sur dettes au coût amorti Charges d’intérêts sur dettes évaluées au coût amorti Intérêts nets sur les dérivés qualifiés de couverture de flux de trésorerie Intérêts nets sur les dérivés qualifiés de couverture de juste valeur Variation de valeur des dérivés qualifiés de couverture de juste valeur Variation de valeur des dettes financières couvertes en juste valeur Profits et pertes sur instruments financiers en juste valeur par le résultat Profits sur équivalents de trésorerie (option de juste valeur) Résultats réalisés et latents sur les dérivés non qualifiés de couverture (dérivés de transaction)

(113)

(6)

-

4

4

(56)

(3)

57

5

7 7

1 1

-

- 1

Profits et pertes sur actifs disponibles à la vente

(9)

Plus (moins-values) de cessions Dotations nettes de reprise

-

(1)

(9)

2

Autres profits et pertes sur prêts, créances et dettes au coût amorti

(42) (27)

(1) (1)

Gains et pertes nets de change

Autres profits nets

(15) (8)

-

Dotations financières aux provisions pour engagements sociaux Dotations financières aux provisions pour engagements sociaux TOTAL DES GAINS NETS (PERTES NETTES) RECONNUS EN RÉSULTAT

(9) (9)

(8)

(179)

(115)

9.4 Dettes financières

Les emprunts et autres passifs porteurs d’intérêts sont initialement enregistrés pour leur juste valeur qui correspond au montant reçu, diminué des coûts de transaction directement attribuables aux emprunts concernés comme les primes et frais d’émission. Ces emprunts sont ensuite comptabilisés selon la méthode du coût amorti en utilisant le taux d’intérêt effectif de l’emprunt. Le taux effectif correspond au taux qui permet d’obtenir la valeur comptable d’un emprunt à l’origine en actualisant ses flux futurs estimés.

De même, les dettes fournisseurs sont évaluées à leur juste valeur lors de la comptabilisation initiale, puis au coût amorti. Les dettes financières dont l’échéance est supérieure à un an sont présentées en dettes financières non courantes. Les dettes financières dont la date de remboursement est inférieure à un an sont présentées en dettes financières courantes.

202

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