technicolor - Document d'enregistrement universel 2020

3 RISQUES, LITIGES ET MESURES DE CONTRÔLE CONTRÔLE INTERNE

Ensemble, ces 2 instances de management permettent d’assurer un processus de décision rapide et réactif et des mises en œuvre efficaces. Le Groupe tient des revues trimestrielles pour chacune des divisions. Ces revues (Quarterly Business Reviews) ont pour objet l’analyse de la performance des activités, le suivi de l’avancement de chacun des programmes, l’analyse d’un ensemble d’indicateurs clés de performance ainsi que la discussion de tout sujet opérationnel qui nécessiterait d’être porté à l’attention du management. Ces programmes couvrent, en particulier, les aspects clients, l’introduction de nouveaux produits, la performance opérationnelle, la transformation, la gestion de la réduction des coûts ou encore les programmes de développement en matière de Ressources humaines. Afin de gérer et d’optimiser au mieux l’allocation de ressources à travers l’organisation, un Comité d’Investissement a été mis en place en 2010. Le Comité d’Investissement est composé du Directeur général, du Directeur financier, du Directeur des Ressources humaines et du Secrétaire Général du Groupe. Le Comité d’Investissement contrôle toutes les décisions importantes en matière d’investissement, y compris les opportunités commerciales, les dépenses en capital, les restructurations, les projets de fusion-acquisition et de joint-venture, les cessions d’actifs, les régimes de pension, les gros contrats d’approvisionnement, les baux et les engagements financiers. Le Comité d’Investissement s’assure du respect du Règlement intérieur du Conseil d’administration et des obligations liées aux dettes, et constitue un point clé des procédures de contrôle interne du Groupe. Le Groupe a commencé à évaluer ses risques à l’échelle mondiale en 2005, avec le programme Entreprise Risk Assessment (ERA). Ce processus de gestion des risques a été modifié en 2010 pour suivre l’évolution de la stratégie du Groupe. Intitulé Technicolor Risk Management (TRM), ce dispositif relève désormais de la responsabilité du Comité Exécutif avec le soutien du Comité de Direction. L’objectif de ce processus annuel en quatre étapes, soutenu par le département d’audit interne, est d’identifier, évaluer, gérer et surveiller les risques qui pourraient impacter l’atteinte des objectifs du Groupe à court terme et à long terme. Le processus d’identification et d’évaluation des risques consiste en une approche structurée ascendante et descendante, qui se résume comme suit : l’identification des risques par les membres du Comité Exécutif des • divisions et leur sous-comité et incorporée (avec le concours de l’audit interne) dans le questionnaire consolidé rempli par chaque membre du Comité Exécutif et du Comité de Direction ; processus soutenu par des entretiens individuels menés par le département d’audit interne ; synthèse des principaux domaines de risque ; • classement des risques par ordre de priorité selon des critères • d’impact potentiel et de vulnérabilité, effectué par les membres du Comité Exécutif et du Comité de Direction. Chaque année, la cartographie des risques est revue et réévaluée en fonction de tout nouveau risque potentiel. GESTION DES RISQUES GRI [102-15] [102-30] [102-33] [102-34]

À l’issue de cette étape de hiérarchisation des risques, le Directeur général nomme un ou plusieurs responsables pour chacun des dix principaux risques. Ces responsables sont des membres du Comité Exécutif. Ces responsables évaluent de manière plus approfondie le risque qui leur est affecté, en assurent le suivi et veillent à réduire l’impact associé. Des rapports, établis sur chacun des principaux risques, sont présentés au Comité d’Audit. Audit interne 3.2.3 GRI [102-33] [102-34] Comme cela est défini dans la « Charte d’audit interne », le département d’audit interne remplit des fonctions indépendantes et objectives d’assurance et de conseil destinées à ajouter de la valeur et à améliorer la performance de la Société. Il entreprend des évaluations de risque à tous les niveaux au sein du Groupe ; il détermine et propose des améliorations dans les processus financiers et opérationnels ; il aide l’organisation à définir des plans d’action visant à réduire les risques et à renforcer l’environnement de contrôle et les principes de gouvernance. Le département d’audit interne du Groupe présente les conclusions de ses audits à la Direction du Groupe. Le Comité d’Audit revoit et approuve le Plan d’audit interne annuel sur la base du Plan d’audit interne pluriannuel et est informé des principaux résultats des audits. L’audit interne apporte une assistance en matière de supervision du processus de gestion des risques de Technicolor. Sous la responsabilité de la Directrice de l’audit, les départements d’audit interne, du contrôle interne et de la gestion des risques d’entreprise procurent un cadre intégré efficace, qui favorise la coordination et les gains d’efficacité concernant l’identification/l’atténuation des risques et la maturité de l’environnement de contrôle interne. Il permet aux recommandations de l’audit interne d’être mieux intégrées au cadre du Contrôle interne. En outre, les lacunes signalées lors de la campagne de contrôle Interne 8TIC’S peuvent être suivies de près par le département d’audit interne, tout en garantissant une surveillance efficace (et un traitement, le cas échéant) des risques dans l’ensemble du Groupe. Tout au long de l’année, le département d’audit interne présente le calendrier d’audit aux auditeurs externes, fournit des mises à jour et partage les conclusions des rapports résultant des examens d’audit. En outre, le département d’audit interne coordonne les processus de contrôle et les examens des sites avec les auditeurs externes afin d’assurer la couverture de divers domaines. Le département d’audit interne comprend 11 auditeurs qui bénéficient d’une expérience antérieure dans divers domaines tels que la finance, la comptabilité, les opérations, l’ingénierie et l’informatique/la sécurité, etc. L’équipe est répartie sur plusieurs sites clés du Groupe : Paris (France), Lawrenceville, Géorgie (États-Unis), New York (États-Unis), Montréal (Canada), Guadalajara (Mexique), Varsovie (Pologne) et Bangalore (Inde). Sur le plan administratif, elle rend compte au Directeur général, et sur le plan fonctionnel, au Comité d’Audit. Le département d’audit interne intervient dans les domaines suivants : processus opérationnels et financiers, revue de projets ou de contrats spécifiques, audits de conformité, de prévention de la fraude et de sécurité, et suivi aux niveaux mondial et local des audits déjà réalisés. En 2020, 12 missions d’audit ont été réalisées (aussi bien d’assurance que d’assistance), soit le même nombre que l’année passée.

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