technicolor - Document d'enregistrement universel 2019

RISQUES, LITIGES ET MESURES DE CONTRÔLE CONTRÔLE INTERNE

Audit interne 3.2.3 GRI [102-33] [102-34]

En 2014, le Groupe a créé le Technicolor Innovation Council . Composé de membres du Comité Exécutif, sa mission consiste à revoir et approuver les stratégies, les programmes et les initiatives en matière d’innovation. Ces décisions d’innovation incluent notamment les dépenses d’exploitation et investissements financiers (notamment les investissements en capital), les fusions et acquisitions, les restructurations, les partenariats liés à l’innovation et la mise en œuvre de la stratégie. Le Comité est un organe de gouvernance et, en tant que tel, doit veiller à ce que les décisions en matière d’innovation soient conformes à la documentation interne (statuts, Règlement intérieur du Conseil d’administration), les procédures de contrôle interne, la réglementation et, plus généralement, les politiques internes du Groupe. Il veille également à ce que les décisions en matière d’innovation n’aient aucun effet indésirable sur les engagements contractuels du Groupe et soient conformes au Plan d’affaires, au budget et à la stratégie. Le Groupe a commencé à évaluer ses risques à l’échelle mondiale en 2005, avec le programme Entreprise Risk Assessment (ERA). Ce processus de gestion des risques a été modifié en 2010 pour suivre l’évolution de la stratégie du Groupe. Intitulé Technicolor Risk Management (TRM), ce dispositif relève désormais de la responsabilité du Comité Exécutif avec le soutien du Comité de Direction. L’objectif de ce processus annuel en quatre étapes, soutenu par le département d’audit interne, est d’identifier, évaluer, gérer et surveiller les risques qui pourraient impacter l’atteinte des objectifs du Groupe à court terme et à long terme. Le processus d’identification et d’évaluation des risques consiste en une approche structurée descendante, qui se résume comme suit : identification des risques au moyen d’un questionnaire rempli par • chaque membre du Comité Exécutif et du Comité de Direction et entretien individuel mené par le département d’audit interne ; synthèse des principaux domaines de risque ; • classement des risques par ordre de priorité selon des critères • d’impact potentiel et de vulnérabilité, effectué par les membres du Comité Exécutif et du Comité de Direction. Chaque année, la cartographie des risques est revue et réévaluée en fonction de tout nouveau risque potentiel. À l’issue de cette étape de hiérarchisation des risques, le Directeur général nomme un/des responsable(s) pour chacun des dix principaux risques auxquels le Groupe se trouve confronté. Ces responsables sont soit des membres du Comité Exécutif, soit des personnes sous leur responsabilité. Ces responsables évaluent de manière plus approfondie le risque qui leur est affecté, en assurent le suivi et veillent à réduire l’impact associé. Des rapports, établis sur chacun des principaux risques, sont présentés au Comité d’Audit. GESTION DES RISQUES GRI [102-15] [102-30] [102-33] [102-34]

Comme cela est défini dans la « Charte d’audit interne », le département d’audit interne remplit des fonctions indépendantes et objectives d’assurance et de conseil destinées à ajouter de la valeur et à améliorer la performance de la Société. Il entreprend des évaluations de risque à tous les niveaux au sein du Groupe ; il détermine et propose des améliorations dans les processus financiers et opérationnels ; il aide l’organisation à définir des plans d’action visant à réduire les risques et à renforcer l’environnement de contrôle et les principes de gouvernance. Le département d’audit interne du Groupe présente les conclusions de ses audits à la Direction du Groupe. Le Comité d’Audit revoit et approuve le Plan d’audit interne annuel sur la base du Plan d’audit interne pluriannuel et est informé des principaux résultats des audits. L’audit interne apporte une assistance dans le processus de gestion des risques de Technicolor. Depuis 2013, les départements audit interne et contrôle interne sont regroupés sous la responsabilité du Responsable de l’audit interne pour une plus grande coordination et intégration. Grâce à ce regroupement, les recommandations faites par le département d’audit interne sont mieux intégrées dans le référentiel du contrôle interne et les insuffisances constatées au cours de la campagne « 8TIC’S » font l’objet d’un suivi attentif par l’audit interne. Deux fois par an, le département d’audit interne présente le calendrier d’audit aux auditeurs externes, fournit des mises à jour et partage les conclusions des rapports résultant des examens d’audit. En outre, le département d’audit interne coordonne les processus de contrôle et les examens des sites avec les auditeurs externes afin d’assurer la couverture de divers domaines. Le département d’audit interne comprend 9 auditeurs qui bénéficient une expérience antérieure dans un large éventail de domaines tels que la finance, la comptabilité, les opérations, l’ingénierie et l’informatique/la sécurité. L’équipe est répartie sur plusieurs sites clés du Groupe : Paris (France), Lawrenceville, Géorgie (États-Unis), Montréal (Canada), Guadalajara (Mexique), Varsovie (Pologne) et Bangalore (Inde). La Directrice de l’audit est basée à New York (États-Unis). Sur le plan opérationnel, elle rend compte au Directeur financier de la Société, et sur le plan fonctionnel, au Comité d’Audit. Le département d’audit interne intervient dans les domaines suivants : processus opérationnels et financiers, audits financiers, revue de projets ou de contrats, audits de conformité, de prévention de la fraude et de sécurité, ainsi que suivi des audits déjà réalisés, aux niveaux transversal et local. En 2019, 12 missions d’audit ont été réalisées (aussi bien d’assurance que d’assistance), contre 15 en 2018. Ces audits ont été réalisés conformément à la méthodologie et aux procédures définies par le département d’audit interne, notamment en ce qui concerne : la réalisation de tests (tests de passage et tests détaillés) et • d’entretiens avec les responsables du contrôle des cycles examinés selon une approche fondée sur les risques ; la publication d’un rapport après l’audit, qui énumère les • recommandations d’améliorations à envisager par le site/département, selon un plan d’action et des délais précis. Le rapport du département d’audit interne est un excellent outil de communication, qui joue un rôle important dans l’amélioration continue des contrôles au sein du Groupe.

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TECHNICOLOR DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019