Document d'enregistrement universel 2025

Comptes consolidés Annexe

Base de préparation des comptes consolidés

NOTE 1

1.1 INFORMATIONS GÉNÉRALES Raison sociale

IDI

Pays du siège social

France

Forme juridique

Société en commandite par actions

Pays d’immatriculation

France

Adresse du Siège

23-25 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 PARIS 23-25 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 PARIS

Adresse de l’Établissement principal

04

Activité

Investir en private equity

Maison-mère

Ancelle et Associés

Les états financiers consolidés sont présentés en milliers d’euros. La publication des comptes a été autorisée par le Conseil de Surveillance du 31 mars 2026.

1.2 ÉVOLUTIONS DU RÉFÉRENTIEL COMPTABLE En application du Règlement européen n° 1606/2002 du 19 juillet 2002, les comptes consolidés du Groupe IDI de l’exercice clos le 31 décembre 2025 sont établis conformément aux normes comptables internationales (International Financial Reporting Standards) telles qu’adoptées par l’Union européenne et d’application obligatoire à la date de clôture. Les principes comptables retenus sont les mêmes que ceux utilisés pour la préparation des comptes consolidés annuels pour l’exercice clos le 31 décembre 2025 à l’exception de l’adoption des nouvelles normes et interprétations décrites ci-dessous. Normes, amendements et interprétations obligatoires au 1 er janvier 2025 ■ IAS 21 – Amendement « Lack of Exchangeability » : Application obligatoire. Aucun autre amendement applicable au 1 er janvier 2025. Normes, amendements et interprétations publiés mais non obligatoires en 2025 ■ Amendements à IFRS 9 et IFRS 7 : Classification and Measurement of Financial Instruments, applicables au 01/01/2026. ■ Amendements à IFRS 9 et IFRS 7 : Contracts Referencing Nature-dependent Electricity, applicables au 01/01/2026.

■ Annual Improvements – Volume 11, applicables au 01/01/2026. ■ IFRS 18 – Presentation and Disclosure in Financial Statements, applicables au 01/01/2027. ■ IFRS 19 – Subsidiaries without Public Accountability: Disclosures, applicables au 01/01/2027. ■ Amendements IAS 21 – Hyperinflationary Presentation Currency, applicables au 01/01/2027. Comme en 2024, aucune incidence significative n’est attendue sur les comptes consolidés pour 2025. 1.3 ESTIMATIONS DE LA DIRECTION La préparation des états financiers implique que la direction de l’IDI procède à des estimations et retienne certaines hypothèses qui ont une incidence sur les montants d’actifs et de passifs inscrits au bilan consolidé, les informations relatives à ces actifs et passifs, les montants de charges et produits du compte de résultat et les engagements relatifs à la période arrêtée. Les résultats réels ultérieurs pourraient être différents. Ces hypothèses concernent principalement la valorisation en juste valeur des titres non cotés selon leur valeur de marché, la valeur des impôts différés et la valeur du goodwill attaché à l’activité de la filiale idiCo.

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