Document d'enregistrement universel 2025

Rapport de gestion Affectation du résultat 2025 et fixation du dividende

3.4 AFFECTATION DU RÉSULTAT 2025 ET FIXATION DU DIVIDENDE

C’est ce montant minimum, porté ainsi à 2 011 358 euros à compter du 1 er janvier 202 5, qui s’applique au titre de l’exercice 2025. Par ailleurs, compte tenu des bons résultats de l’année 2025, il est proposé de distribuer aux actionnaires commanditaires (étant précisé que les dividendes attribués aux actions autodétenues au moment de la distribution seront annulées) un dividende ordinaire de 2,9 0 euros par action, en hausse de 3,57 % par rapport à celui versé au titre de l’exercice 2024 et représentant près de 3 % de l’ANR.

Conformément à l’article 36 des statuts de l’IDI, Ancelle et Associés, en sa qualité d’actionnaire commandité se voit attribuer un dividende égal à 3 % du bénéfice annuel consolidé avant impôts du Groupe IDI (part du Groupe) sans que ce montant puisse être inférieur à 0,457 million d’euros (3 millions de francs), ce montant minimum étant indexé annuellement chaque 1 er janvier en fonction du dernier taux moyen publié à la Cote Officielle, sur les 12 derniers mois, du rendement des obligations du secteur privé.

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Il est proposé à l’Assemblée Générale d’affecter le résultat social déficitaire de l’exercice 2025 comme suit (en euros) :

Origine Bénéfice de l’exercice

61 243 374 € 2 41 49 3 131 €

Report à nouveau

Affectation Dividendes à l’Associé commandité (en application de l’article 36 des statuts) Dividendes aux actionnaires commanditaires : D ividende à distribuer au titre de l’exercice clos le 31/12/202 5 , soit 2,90 € par action ( a)

<2 011 358> €

< 20 847 036> € 2 79 878 111 €

Report à nouveau

(a ) Sur la base du nombre d’actions constituant le capital social au 31 décembre 202 5 , soit 7 188 633.

Le détachement du coupon interviendra le 26 mai 202 6. Le paiement des dividendes sera effectué le 28 mai 202 6. En cas de variation du nombre d’actions ouvrant droit à dividende par rapport aux 7 188 633 actions composant le capital social au 2 8 mai 202 6 , le montant global des dividendes serait ajusté en conséquence et le montant affecté au compte de report à nouveau serait déterminé sur la base des dividendes effectivement mis en paiement.

Lorsqu’il est versé à des personnes physiques domiciliées fiscalement en France, le dividende est soumis, soit, à un prélèvement forfaitaire unique sur le dividende brut au taux forfaitaire de 12,8 % (article 200 A du Code général des impôts), soit, sur option expresse, irrévocable et globale du contribuable, à l’impôt sur le revenu selon le barème progressif après notamment un abattement de 40 % (article 200 A, 13, et 158-du Code général des impôts). Le dividende est par ailleurs soumis aux prélèvements sociaux au taux de 18,6 % .

Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, l’assemblée constate qu’il lui a été rappelé qu’au titre des trois derniers exercices les distributions de dividendes et revenus ont été les suivantes :

Revenus éligibles à la réfaction

Revenus non éligibles à la réfaction

Autres revenus distribués

Au titre de l’exercice

Dividendes

Dividende au commandité : 2 066 460 € Dividende ordinaire* : 18 106 698 € soit 2,50 € par action Dividende au commandité : 2 113 664 € Dividende exceptionnel* : 16 174 424 € soit 2,25 € par action Dividende ordinaire* : 19 768 741 € soit 2,75 € par action Dividende au commandité : 1 825 065 € Dividende exceptionnel* : 10 064 086 € soit 1,40 € par action Dividende ordinaire* : 20 128 173 € soit 2,80 € par action

2022

2023

2024

* Incluant le montant du dividende correspondant aux actions autodétenues non versé et affecté au compte report à nouveau.

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