Document d'enregistrement universel 2025

Comptes consolidés Annexe

4.11 IMPÔTS Intégration fiscale L’IDI est intégré fiscalement avec sa filiale détenue à plus de 95 % : Financière Bagatelle.

Impôts

2025 - 104 - 569 - 673

2024 767

(en milliers d’euros) Impôt exigible Impôt différé

94

TOTAL

861

La rationalisation de la charge d’impôt se détaille comme suit :

04

Taux

Impôt 2025

Taux

Impôt 2024

(en milliers d’euros)

Résultat avant impôt Charge d’impôt effective Différences permanentes

59 685

18 839

1,13 % 17,56 %

673

- 4,59 % - 1,33 %

- 861 - 935

10 479

Différence entre le taux d’impôt de droit commun et le taux réduit d’impôt

12,84 %

7 663

26,98 % - 2,91 % - 0,50 % - 0,04 % 3,10 % - 0,10 % 25,0 %

18 998 - 2 048

Déficits de l’exercice non activés

0 %

0

Impôts différés

- 0,95 % - 1,5 %

- 569 - 897

- 94 - 26

Résultat d’intégration fiscale Utilisation de pertes fiscales Autres impôts sans base Charge d’impôt théorique

0 %

0

2 181

- 0,2 % 25,0 %

121

- 73

14 921

4 710

Au 31 décembre 2025, le report déficitaire est de 98,9 millions d’euros. Il n’a pas été activé en l’absence de visibilité sur les dates de cession des participations et parce que ces opérations bénéficient d’un taux de taxation réduit. Il n’y a pas de créance d’impôts reportable.

4.12 INFORMATION SECTORIELLE Conformément à IFRS 8 « Secteurs opérationnels », les informations présentées sont basées sur le reporting interne du Groupe qui est établi par nature d’activités. Le reporting distingue trois activités correspondant aux activités d’investissement dans les principales classes d’actifs financiers de l’IDI : private equity Europe, private equity Pays Émergents et Actifs Liquides. La colonne « Autres secteurs » correspond essentiellement aux autres actifs et aux divisions fonctionnelles du Groupe (services administratifs, gestion, etc.). Private equity Europe Cette activité englobe essentiellement les activités d’investissement en fonds propres dans des sociétés françaises et européennes.

Private equity Pays émergents Cette activité englobe les activités d’investissement en fonds propres dans des sociétés des pays émergents notamment au travers de la société IDI Emerging Markets SA et des fonds gérés par Idi Emerging Markets Partners SARL. Actifs liquides Cette activité englobe les activités de gestion des actifs liquides et de la trésorerie. Cette activité de gestion est exercée depuis la France.

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