Document d'enregistrement universel 2025

Comptes consolidés 04 Annexe

NOTE 4 Notes explicatives 4.1 GOODWILL – RAPPROCHEMENT D’ENTREPRISE Le 23 mars 2023, l’IDI a acquis la totalité du capital social de idiCo pour un prix de 10,665 millions d’euros payé comptant. La différence entre le prix d’achat pour la prise de contrôle et la juste valeur des actifs acquis et des passifs assumés est généralement reconnue en goodwill . La norme IFRS 3 prévoit une période de 12 mois à compter de l’acquisition pour achever

l’identification et l’évaluation de la juste valeur des actifs acquis et des passifs assumés. Cela signifie que le montant brut du goodwill était susceptible d’être ajusté jusqu’en mars 2024. La valeur du goodwill au 31 décembre 2025 n’a pas été ajustée et ressort donc à 5,119 millions d’euros. La contribution d’idiCo au résultat net du Groupe au 31 décembre 2025 n’est pas significative.

4.2 IMMOBILISATIONS CORPORELLES – (CONTRATS DE LOCATION – IFRS 16) L’IDI applique la norme IFRS 16 relative aux contrats de location, obligatoire depuis le 1 er janvier 2019.

Les contrats de location portent principalement sur un contrat de bail pour des locaux situés avenue Franklin Delano Roosevelt à Paris, conclu pour une durée ferme de 12 ans, soit jusqu’en 2025. Le bail porte sur une surface de 1 867 m 2 . L’IDI sous-loue une partie des surfaces à des sociétés qu’elle contrôle ou qui la contrôle, ou à des sociétés tierces. Une franchise a été négociée par l’IDI qui s’est appliquée jusqu’en décembre 2024. Le tableau ci-dessous présente l’impact des locations dans le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie consolidés des exercices 2025 et 2024 :

Montants (en milliers d’euros)

Exercice 2025

Exercice 2024

Flux d’exploitation Charges liées aux contrats de location à court terme ou sur des biens de faible valeur Flux de financement Charge d’intérêts sur dette locative

- 462

- 474

Intérêts courus sur dette locative

462

474

TOTAL SORTIES DE TRÉSORERIE POUR LES CONTRATS DE LOCATION

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